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I.- INTRODUCCIÓN.-
Expresaba oportunamente…” El estudio panameño Mossack Fonseca fue el intermediario de numerosas compañías en paraísos fiscales controladas por ejemplo, por los Primeros Ministros de Islandia y Pakistán, o los hijos del presidente de Azerbaiyán.
La firma ayudó a dos reyes, Mohammed VI de Marruecos y el rey Salman de Arabia Saudita, a salir al mar en lujosos yates.
Entre los principales hallazgos se destacan también los movimientos secretos de hasta U$S 2.000 millones, realizados por allegados al Presidente ruso Vladimir Putin, a través de bancos y firmas off shore. La investigación descubre cómo el Primer Ministro islandés, Sigmundur David Gunnlaugsson, y su esposa eran dueños ocultos de una firma pantalla que tenía millones de dólares en bonos bancarios islandeses durante la crisis financiera de ese país.
En Brasil, Mossack Fonseca quedó involucrada en el caso de sobornos y lavado de dinero denominado “Lava Jato”, como hemos visto antecedentemente.
En enero, fiscales brasileños CALIFICARON A LA FIRMA COMO UNA “GRAN LAVADORA DE DINERO” Y ACUSARON A CINCO EMPLEADOS DE LA OFICINA BRASILEÑA DE LA FIRMA POR SUS ROLES EN EL ESCÁNDALO. MOSSACK FONSECA NIEGA HABER INCUMPLIDO LA LEY EN BRASIL.
Las huellas de Mossack Fonseca aparecen también en el tráfico de diamantes de África, el mercado internacional de arte, y otros negocios que se benefician del secreto, en los que están involucrados desde capos mexicanos de la droga y organizaciones terroristas como Hezbolá, hasta países bajo sanciones internacionales como Corea del Norte e Irán.
Mossack Fonseca fue consultada por ICIJ vía correo electrónico y por periodistas que participan de la investigación en la puerta de las oficinas en Panamá.
En una respuesta por escrito, EL VOCERO DE MOSSACK FONSECA, CARLOS SOUSA, ADVIRTIÓ QUE LA FIRMA PANAMEÑA “NO REALIZA NI PROMUEVE ACTOS ILEGALES” Y QUE LA ACUSACIÓN DE QUE PROVEEN “ESTRUCTURAS SOCIETARIAS PARA ESCONDER LA IDENTIDAD DE LOS VERDADEROS INTERESADOS ES COMPLETAMENTE INFUNDADA Y FALSA”.
EN REALIDAD, ES NECESARIO TENER PRESENTE, NO SOLO “ESAS ESTRUCTURAS SOCIETARIAS SIRVEN PARA ESCONDER LA VERDADERA IDENTIDAD DE SUS TITULARES”.- ESE, CONSTITUYE EL COMIENZO.-
Respecto de los graves problemas que todo ello ha generado y genera, ver (FERRO ILARDO, Susana Beatriz: https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2016/05/30/los-panama-papers-abrieron-los-ojos-a-una-cruel-realidad-financiera-y-economica-mundial-gestada-desde-panama-por-la-firma-mossak-y-fonseca-y-lo-propio-ocurre-con-otras-fir-3/
….”Como he señalado desde siempre y en especial, porque lo sufrí personalmente, las trenzas de corrupción poseen su núcleo en LAS INSTITUCIONES DEL ESTADO; EN ESPECIAL, DESGRACIADAMENTE SE UBICAN EN HACIENDA PÚBLICA, ECONOMÍA Y RELACIONES INTERNACIONALES, JUGANDO UN DOBLE PAPEL “COMO LOS AGENTES DE LA ÉPOCA DE LA GUERRA FRÍA”.-
SE ENCUENTRAN EN LOS CARGOS A LOS QUE LLEGAN POR ELECCIÓN DIRECTA DE LA CIUDADANIA, EN ALGUNOS SUPUESTOS Y EN OTROS. SON ELEGIDOS POR QUIENES DEBEN HACERLO, DENTRO DEL ESTADO, INCLUSO DESCONOCIÉNDOSE “QUE TAL PERSONA DESIGNADA, POSEE, ESTE DOBLE CARÁCTER” Y AL ASUMIR Y REALIZAR EL JURAMENTO DE LEY, ACTÚAN EN CONTRA DEL ESTADO, Y EN BENEFICIO DE SUS OBJETIVOS; PROYECTOS E INTERESES NEGATIVOS EN.-
…” Vigueras comparte pesimismo con Mollinedo en lo que respecta a si es posible recuperar una mínima parte, al menos, del dinero que se alberga en estos entornos opacos. “Si alguien roba y esconde dinero en su casa habría que derribar la casa. El acusado tiene la clave. Veamos si no lo que ha pasado con el famoso caso Roldán”.
El que fuera director de la Guardia Civil entre 1986 y 1993 salió de prisión en 2010 después de cumplir 15 de los 31 años de cárcel a los que fue condenado. Se considera que consiguió una fortuna ilícita de 30 millones de euros, de los cuales, la Justicia sólo logró recuperar 1’6 con el embargo de sus cuentas y la subasta de seis de sus quince pisos. “Aquí se permite que se salga de la cárcel sin haber devuelto lo que robó, lo tenga en paraísos fiscales o donde lo tenga. Pero el problema está en el marco legal que lo permite”, concluye Vigueras. http://www.teinteresa.es/espana/botin-corrupcion-da-perdido_0_1164485701.html
Lo aquí reseñado, es real y tardaron muchos en advertirlo.- Quienes lo habíamos hecho observar hace casi 15 años…”no fuimos escuchados en su total dimensión, una pena”:…”jueces, técnicos de hacienda y expertos coinciden en que resulta “imposible” recuperar el dinero que se esfuma con la corrupción.
Los acusados están obligados a devolverlo, pero lo ponen a resguardo en paraísos fiscales. No existen recursos suficientes para acceder a ellos.
Lo cierto es….que ello ha ocurrido “porque los cerebros que planean todo esto” se mueven dentro del mismo Estado…y mientras se van haciendo y sancionando las leyes, de las cuales forman parte, “pero representando intereses distintos a los de los estados en los que se encuentran instalados”, en los cuales “buscan ser elegidos en las urnas y luego juramentar para acceder a los cargos y una vez allí, accionar en pos de intereses de la criminalidad organizada y del terrorismo que continúan bosquejando como seguir gestando el negocio para ellos.- Ejemplo de ello, lo encontramos hoy en Venezuela, con Maduro y su antecesor, Chávez; en Argentina con el Menemismo y con Néstor y Cristina Kitchner; con Yanukovich en Ucrania y con Jordi Pujol y Artur Más en Cataluña (España), Fuyimori en Perú, etc
En los supuestos citados y en otros, ASEGURAN SUS OBJETIVOS….y saben lo que ello representa: que el Estado luego…no pueda cumplir con sus objetivos constitucionales…lo cual debilita las democracias, vaciándolas de contenido desde adentro”.-
Éstos son sus objetivos que llevan años ejecutando en nuestro mundo de bien, pero en especial desde el ataque a las Torres Gemelas aquél 11 de setiembre de 2001, los mismos días en que se celebraba en Lima, Perú, el Congreso sobre la Carta Democrática de Lima (11/13 de setiembre de 2001).- https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2015/11/01/de-cuando-los-numeros-los-arregla-dios-del-fracaso-de-la-busqueda-de-ruptura-de-la-espana-constitucional-con-su-especial-democracia-del-fracaso-de-artur-mas-y-12/
No debemos contentarnos con saber o conocer sobre todo ello!.- Debemos evitarlo, en cada caso!; apostar por las habilidades y dones de la gente de bien; su disciplina, su conocimiento, y buscar, encontrar en lo contable, financiero, económico y registral, “su punto débil”.-
Y cuando encontramos personas así preparadas, dispuestas y no corruptas, debemos acompañarlas y apostar con ellas, “juntos”, mediante cooperación internacional administrativa y judicial, a efectos de obtener los resultados positivos que la lucha contra éstas lacras: la criminalidad organizada y el terrorismo y sus trenzas corruptas que unen lo público y lo privado, lo nacional e internacional, caigan, no puedan continuar gestando “negocios” que nos perjudiquen como sociedades y en lo personal!
El gobierno de Mariano Rajoy es el primer gobierno en España que “toma al toro por las astas” y ha comenzado a enfrentarlo en lo real, en el día a día y aún….falta mucho todavía! pero vamos en el camino correcto.-
Hoy, otros estados en el mundo… también…que se encuentran sancionando no solo ésta ley, sino el paquete dentro del cual debe ubicarse: el de “Regeneración Democrática”, porque lo legal….tiene una sola dirección.-
El crimen organizado y el terrorismo, “legalizando el ilícito” lo “desvirtúan” y pueden “lograr perder en su actividad”, “en atención a ello”, a quienes deben “decidir e incluso, controlar”.- Pero “no `podrán nunca con ello, “crear algo lícito” de lo ilícito”.-
…”El DINERO POR SÍ SOLO, NO CAMBIA DE ORIGEN; posee un solo origen: lícito o no.-
Sin embargo, el crimen organizado y el terrorismo y sus trenzas corruptas mundiales, con base en el tráfico de influencias, insertos en nuestros estados, uniendo lo público y lo privado; lo nacional e internacional, en atención a sus intereses, objetivos y proyectos mundiales contrarios a nuestras democracias, a nuestros estados, a nuestras economías; al mundo de bien, “han perfeccionado con el tiempo su actuación de enmascaramiento del verdadero origen del dinero, a través del “blanqueo de capitales o lavado de dinero”, logrando así ingresarlo al circuito económico lícito y mezclarlo con él.-
Desgraciadamente, desde nuestros estados, no se ha logrado aún tomar todas las medidas necesarias para evitar esta “GRAVE ACTIVIDAD”, QUE EL CRIMEN ORGANIZADO Y EL TERRORISMO, REALIZAN A DIARIO EN NUESTRA ECONOMIA; EN SU CIRCUITO VIRTUOSO, GENERÁNDO GRAVE DAÑO A LAS MISMAS, A NUESTROS ESTADOS Y A LA DEMOCRACIA, EN TODOS LOS SENTIDOS.-
CONSIDERO AL RESPECTO, QUE LAS INGENTES CANTIDADES DE DINERO QUE SE LAVAN EN NUESTRAS ECONOMIAS, INFLUYEN NEGATIVAMENTE SOBRE LOS NIVELES DE INFLACIÓN, PORQUE SE TRATA DE CIRCULANTES QUE CARECEN DE RESPALDO EN LOS TESOROS DE NUESTROS ESTADOS.- (Ver FERRO ILARDO, Susana Beatriz: https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2016/05/24/los-panama-papers-abrieron-los-ojos-a-una-cruel-realidad-financiera-y-economica-mundial-gestada-desde-panama-por-la-firma-mossak-y-fonseca-y-lo-propio-ocurre-con-otras-fir/
Es esencial que los asesores intervinientes, abogados, contables y escribanos, respondan “por su intervención respecto de “su accionar” IRRESPONSABLE SOCIAL, ECONÓMICA, FINANCIERA, FISCAL E INSTITUCIONALMENTE, RESPECTO DE SU PAIS, EN EL CUAL POSEEN SU DOMICILIO LEGAL.- REALIZAN LA ACTIVIDAD; RESPECTO DE TODOS AQUELLOS EN LOS QUE SE MANEJAN COMO SEGUNDAS PLAZAS (COMO OCURRE CON LA FIRMA PANAMEÑA MOSSAK Y FONSECA, QUE EJERCE POR CONEXIÓN, ACTIVIDAD EN 50 PAÍSES MÁS) E INTERNACIONALMENTE, POR LOS GRANDES DESEQUILIBRIOS QUE TODO ELLO PRODUCE EN OTROS ESTADOS Y MERCADOS MUNDIALES, respaldándose, “en desconocer el origen del dinero con el cual se arman y se manejan éstas sociedades”, origen, respecto del cual, “acontecído todo así” es decir: sin consultar “ por escrito” respecto del mismo al llegar los “clientes”(porque saben a ciencia cierta, que no es lícito) y esa sería la única forma de “que acrediten que no conocen: “PORQUE NO LO PREGUNTAN” ¿?.-
Considero que el punto neurálgico que los PANAMÁ PAPERS han traído consigo, (además de destapar públicamente “a los más de 12 millones de documentos“ obrantes en la firma Mossak y Fonseca con centro en Panamá, pero dispersa en todo el mundo y todo lo que ello representa de negativo a nuestros países y mercados mundialmente) ES QUE EL CRIMEN ORGANIZADO Y EL TERRORISMO “HAN PERFECCIONADO SU ACCIONAR” “LEGALIZANDO EL ILICITO” y que a efectos de que ello ocurra, NO SOLO SE REQUIERE DE LA INTERVENCIÓN DE PROFESIONALES: CONTABLES, JURIDICOS Y ESCRIBANOS, SINO, QUE TAMBIEN SE REQUIERE, DE LA NECESARIA INTERVENCIÓN “ DE FUNCIONARIOS PÚBLICOS ACTUANTES” “EN TODOS SUS ESCALAFONES O CLASIFICACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA INCLUÍDOS TAMBIÉN, DESGRACIADAMENTE, EL ÁMBITO JUDICIAL”, CERRÁNDOSE ASI, UN CÍRCUITO PERFECTO.- (Ver FERRO ILARDO, Susana Beatriz: https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2016/05/24/los-panama-papers-abrieron-los-ojos-a-una-cruel-realidad-financiera-y-economica-mundial-gestada-desde-panama-por-la-firma-mossak-y-fonseca-y-lo-propio-ocurre-con-otras-fir/
EL TERRORISMO CRECIÓ Y COMENZÓ A MANEJARSE DE “OTRA FORMA” DESDE NO HACE MUCHOS AÑOS ATRÁS, NO SOLO MEDIANTE VIOLENCIA FÍSICA, SINO MEDIANTE VIOLENCIA ECONÓMICO-FINANCIERA Y FISCAL, TODO LO CUAL GENERA GRAVES Y CUANTIOSOS PERJUICIOS.-
Para ello ha requerido del accionar del “CRIMEN ORGANIZADO” inserto en nuestros estados, mediante trenzas corruptas que unen lo público y lo privado, lo nacional e internacional con base en el tráfico de influencias Y ASÍ PODER MOVERSE COMO PEZ EN EL AGUA, dentro de nuestros estados.-
Debemos recordar que hace algunos años, se producía el FENÓMENO ENRON, DE REPERCUSIONES ECONOMICO-FINANCIERAS Y FISCALES TOTALMENTE NEGATIVAS NO SOLO PARA ESTADOS UNIDOS, SINO, POR SU REACCIÓN EN CADENA EN TODOS LOS ESTADOS, EN LOS CUALES LA EMPRESA POSEIA SUCURSALES (atento el fenómeno de la globalización económica y sus características esenciales) debido, a las NEGLIGENCIAS ACONTECIDAS Y ACCIONAR PERJUDICIAL “EX PROFESO” GENERADO POR DIRECTIVOS Y ASESORES CONTABLES, JURIDICOS Y ESCRIBANOS y DEBIDO A LA “MANIPULACIÓN CONTABLE” Y “JURIDICA”, TAMBIÉN DENOMINADA “CONTABILIDAD CREATIVA”.-
…”Después de una serie de escándalos envueltos en contabilidad irregular y procedimientos fraudulentos en la década de los 90, los cuales involucraban a Enron y la auditora Arthur Andersen, se declaró la mayor bancarrota de la historia de los EEUU en noviembre del año 2001, a dos meses del ataque terrorista perpetrado a las Torres Gemelas.-
El intento de rescate por parte de un “caballero blanco” (Dynegy) fue en vano, lo que la llevó finalmente a la bancarrota en diciembre del 2001.
Cuando el escándalo fue revelado en 2001, las acciones de Enron cayeron desde alrededor de 90 dólares, a 30 centavos. Antes de esto, Enron era considerada una compañía fiable y de resguardo para los inversores.- EL HECHO CONFIGURÓ “ un desastre sin precedentes en el mundo financiero”.
Como consecuencia Arthur Andersen se disolvió, dejando solo cuatro grandes firmas auditoras, lo que causó grandes dificultades a las importantes corporaciones que requieren usar más de una auditora para servicios de auditoría y consultoría.
El 9 de junio de 2002 el Departamento de Justicia de los Estados Unidos, anunció que iba a abrir una investigación al caso Enron.
Ante ello, la Ley Sarbanes Oxley nace en Estados Unidos con el fin de monitorear a las empresas que cotizan en bolsa de valores, evitando que las acciones de las mismas sean alteradas de manera dudosa, mientras que su valor es menor. Su finalidad es evitar fraudes y riesgo de bancarrota, protegiendo al inversor.
Esta ley, más allá del ámbito nacional, involucra a todas las empresas que cotizan en NYSE (Bolsa de Valores de Nueva York), así como a sus filiales.
La Ley Sarbanes-Oxley, conocida también como SarOx ó SOA (por sus siglas en inglés Sarbanes Oxley Act), es la ley que regula las funciones financieras contables y de auditoria y penaliza en una forma severa, el crimen corporativo y de cuello blanco.
Debido a los múltiples fraudes, la corrupción administrativa, los conflictos de interés, la negligencia y la mala práctica de algunos profesionales y ejecutivos que conociendo los códigos de ética, sucumbieron ante el atractivo de ganar dinero fácil y a través de empresas y corporaciones engañando a socios, empleados y grupos de interés, entre ellos sus clientes y proveedores.
La aplicación e interpretación de esta ley, ha generado múltiples controversias, una de ellas es la extraterritorialidad y jurisdicción internacional, que ha creado pánico en el sistema financiero mundial, especialmente en bancos con corresponsalía en Estados Unidos y empresas multinacionales que cotizan en la bolsa de valores de Nueva York. https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2015/02/13/caso-enron-tercera-partela-nueva-ley-surgida-como-consecuencia-del-caso-enron-frente-a-los-fraudes-contables-ley-sarbanes-oxley-julio-30-2002/
Considero que hoy, a 2016 y atento este esencial descubrimiento certero, EL DE LA INTERVENCIÓN NECESARIA DE FUNCIONARIOS PÚBLICOS INSERTOS EN LAS INSTITUCIONES DE NUESTROS ESTADOS (QUE “PERMITE Y PERFECCIONA” EL CIRCUITO VICIOSO DEL ILÍCITO DEL CRIMEN ORGANIZADO Y EL TERRORISMO EN NUESTRAS SOCIEDADES Y EN ESPECIAL, “EN LOS MINISTERIOS DE HACIENDA, ECONOMIA Y RELACIONES INTERNACIONALES” DEBEMOS ESTABLECER UNA LEY “ESPECIFICA” AL RESPECTO Y DESCUBIERTOS QUIENES SON ÉSTOS PERSONAJES, HACER LO DEBIDO Y DAR CONOCIMIENTO PÚBLICO DE ELLO.-
A DIFERENCIA DE LO QUE EN OTROS AÑOS SE ACTUÓ AL RESPECTO, CONSIDERO HOY, QUE ES ESENCIAL “DICHA PUBLICIDAD”.-
LEJOS DE CONSTITUIR UN INCONVENIENTE, “DICHA REALIDAD POSITIVA” FORTALECE LAS INSTITUCIONES DEMOCRÁTICAS, LLEVANDO TRANQUILIDAD Y CONFIANZA A LA COMUNIDAD, RESPECTO DE LAS INSTITUCIONES DEMOCRÁTICAS “Y DE LOS BUENOS FUNCIONARIOS HOMBRES Y MUJERES DE BIEN, QUE ACTÚAN EN POS DE ELLO Y RESGUARDAN A LA SOCIEDAD “EN TODOS LOS SENTIDOS” GENERANDO ELLO, “PAZ SOCIAL”, ESENCIAL, PARA EL MANTENIMIENTO DEL ORDEN PÚBLICO.-
HOY, estamos observando que ello es posible, gracias al esfuerzo conjunto o no, pero en el mismo sentido, de funcionarios, profesionales y empresarios y otros, que han hecho observar claramente “este grave avance de la criminalidad organizada y del terrorismo en nuestras democracias y en especial observado a partir de diciembre de 2008; de lo contrario, de haber continuado ello así, lo lícito tendería a desaparecer por adquirir mayor crecimiento “la legalización de lo ilícito”, que trae consigo aparejada “competencia desleal” en todos los sentidos, dentro de nuestras sociedades” generando ello como consecuencia, la existencia de estados no competitivos en el contexto internacional de naciones.-
Importando asimismo, que nuestros estados estuviesen dirigidos por cabezas delincuenciales elegidas por el crimen organizado y el terrorismo y mantenidas en atención a su poder corrupto, utilizando «los procesos electorales mismos», todo lo cual de no tomarse las medidas necesarias mediante cooperación de la criminalidad organizada y el terrorismo, importaria derivar a nuestras democracias y estados. en NARCOESTADOS.-
Todo lo cual debemos evitar, como lo estamos consiguiendo con Maduro en Vezuela y en especial como se ha logrado con Perez MOlina, en Guatemala.-
….»El 8 de mayo de 2015 Baldetti renunció a la Vicepresidencia, luego de presentar su renuncia y ser aceptada, ante el clamor popular y todavía alejada del caso de defraudación aduanera La Línea.
El tiempo siguió y también las investigaciones del Ministerio Público (MP) y la Comisión Internacional contra la Impunidad en Guatemala (Cicig), pesquisas que alcanzaron a Pérez Molina y por la que perdió la Presidencia. El 3 de septiembre de 2015 presentó su renuncia, al día siguiente el Congreso de la República aceptó la renuncia y enfrentó la justicia.
Después de La Línea se han descubierto tres casos más de corrupción en el que está vinculado el exbinomio presidencial. A la fecha Baldetti y Pérez Molina han acumulados 15 cargos en su contra.
http://www.centralamericadata.com/es/article/home/Prez_Molina_ser_procesado_por_corrupcin
…»Cuando el 16 de abril del 2015 se presentó el caso de la Línea, se pensaba que se hacía frente a una estructura de corrupción que había tomado control de las aduanas para generarse beneficios económicos. Conforme avanzaron las diligencias judiciales -especialmente los allanamientos y las escuchas telefónicas- se detectó que en realidad se trataba de una organización criminal que llegaba hasta los entonces Presidente y Vicepresidenta del país.
De regreso al tema Panamá Papers, debemos expresar:..»AI hacer un ordenamiento minucioso de la documentación incautada físicamente, así como en dispositivos electrónicos, se encontró un inmenso esquema financiero, aparentemente inconexo, que incluía nombres, empresas, cheques, bienes, movimientos financieros etc., el cual reportaba operaciones incluso desde el año 2008, 4 años antes que el Partido Patriota asumiera el poder.
Algunos de estos nombres y empresas aparecieron en casos presentados por el MP y la CICIG como La Línea, la Terminal de Contenedores y el Caso del Lago de Amatitlán, y se tenía suficiente evidencia de participación en otras investigaciones en curso.
Derivado del trabajo de investigadores financieros se develó un complejo esquema que detallaba toda una maquinaria de lavado de activos meticulosamente diseñada para captar fondos durante la campaña electoral del Partido Patriota del año 2011, que lleva a la Presidencia de la República a Otto Pérez Molina y a la Vicepresidencia a Roxana Baldetti Elías.
Esta actividad, típica de redes político-económicas ilícitas, se habría diseñado durante la campaña del Partido Patriota, justo después de perder las elecciones del año 2007 y seguía funcionando durante el ejercicio de gobierno (2012-2015).
Esto llevó a la conclusión que no se trataba de un Gobierno cuyos miembros cometían actos aislados de corrupción, sino una estructura criminal mafiosa que había cooptado el poder por la vía de las urnas en Guatemala y cuyos principales dirigentes eran Otto Pérez Molina y Roxana Baldetti.
Así, varias instituciones claves del Estado fueron cooptadas por la red mafiosa que utilizó un esquema financiero -con apariencia de legalidad en muchos casos pero cuyo fin principal era el enriquecimiento ilícito de los miembros de la estructura, sin importar siquiera la precariedad financiera de las instituciones.
Esta estructura mafiosa utilizó los canales electorales que ofrece la democracia en Guatemala para hacerse con el poder a través de un partido político denominado Partido Patriota».http://www.centralamericadata.com/es/article/main/Guatemala_Grandes_empresarios_encausados_por_corrupcin?u=c579321d884e5a1a44aee426be0a9447&s=n&e=2&mid=%5BMESSAGEID
Reitero lo expresado. “HEMOS LLEGADO, A UNO DE LOS NÚCLEOS ESENCIALES, PARA EL FUNCIONAMIENTO EFICAZ DE LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Y EL TERRORISMO EN ESTA ETAPA MUNDIAL, FUERA DEL TEMA «FINANCIAMIENTO», «NÚCLEO TAMBIEN ESENCIAL».-
HAGO REFERENCIA AQUI, «AL NÚCLEO: PROFESIONALES INTERVINIENTES QUE PERMITEN, QUE SE PERFECCIONE “LA LEGALIZACIÓN DEL ILICITO”, EN ESPECIAL: ABOGADOS, CONTABLES Y NOTARIOS.-
SIN ELLOS, EL CRIMEN ORGANIZADO Y EL TERRORISMO Y SUS TRENZAS CORRUPTAS, «NO HABRÍAN ALCANZADO EN ESTA ETAPA MUNDIAL, EL PERFECCIONAMIENTO DE SU BUSCADO Y NUEVO «ANIMUS MUVENDI: LEGALIZAR EL ILICITO».-
SIN ELLOS, EL CRIMEN ORGANIZADO Y EL TERRORISMO, NO PODRÍAN HABER PERFECCIONADO, EN “ESTA ETAPA MUNDIAL” SU NEGATIVO Y PERJUDICIAL ACCIONAR, «CONTRA NUESTRAS DEMOCRACIAS, ESTADOS Y ECONOMIAS Y LOGRADO HOY, DESGRACIADAMENTE, DESDE ADENTRO DE NUESTROS ESTADOS; INSERTOS EN NUESTRAS INSTITUCIONES Y QUE DEBEMOS ELIMINAR Y EVITAR, MEDIANTE CONTROLES EXHAUSTIVOS «NACIONALES E INTERNACIONALES», QUE SUS TRENZAS CORRUPTAS, SE REARMEN EN EL PODER.-
SIN ELLOS, EL CRIMEN ORGANIZADO Y EL TERRORISMO, NO HABRÍAN PODIDO «INSERTARSE, DE LA FORMA EN QUE LO HAN LOGRADO, EN LAS INSTITUCIONES DE NUESTROS ESTADOS Y HABER PODIDO GESTAR, «INVISIBLEMENTE; IMPERCEPTIBLEMENTE», «SU ESTADO MAFIOSO, PARALELO AL NUESTRO; AL ORIGINAL- LEGAL Y DENTRO DE ÉL» Y CON EL QUE BUSCAN EN SU CAMINAR, «IR COMIÉNDOSELO EN EL DIA A DIA», COMO OBSERVAMOS, DESGRACIADAMENTE OCURRE EN ALGUNOS ESTADOS COMO VENEZUELA Y ARGENTINA, ANTES DE LA LLEGADA DE MAURICIO MACRI, CON EL CUAL, CONFIÁMOS, ÉSTA TERRIBLE SITUACIÓN, PARA NUESTRAS DEMOCRACIAS, ESTADOS, Y ECONOMIAS, PUEDA REVERTIRSE.-
NO DEBEMOS PERMITIR, SU PERJUDICIAL ACCIONAR E IMPERCEPTIBLE; INVISIBLE, PERO DE CONSECUENCIAS LETALES, CONTINÚE, BAJO PENA DE VER DESAPARECIDOS PARA SIEMPRE A NUESTRAS DEMOCRACIAS, A NUESTROS ESTADOS, A NUESTRAS ECONOMÍAS.- A LA VIDA MISMA.- SON ELLOS O NOSOTROS».-
…”Otros ejemplos y claros de CORRUPCIÓN SISTÉMICA y en nuestra España, el evidenciado en la causa de los «ERES DE ANDALUCIA» (con sus derivaciones en causa EDU y OSCAR) llevada adelante por la Jueza Mercedes Ayala; causa Pókemon; Gürtel.-
En Argentina: la causa IBM-Banco Nación y Hacienda Pública (Mendoza, Argentina); Banelco; Causa Dr. René Favaloro; Hipódromo de Palermo; Sanatorio Policlínico de Cuyo en Mendoza, Argentina; Causa Banco de Mendoza, que importara el apresamiento del empresario Moneta y sus graves derivaciones para el Juez de la causa, el Dr. Luis Leiva Ex titular del Juzgado Federal Nª 1 de Mendoza- Argentina.- causa GRECO.-
En Brasil, el Juicio del Siglo que involucró a funcionarios de distintos períodos presidenciales.- Las penas sumadas llegan a casi 280 años de cárcel y la más dura le fue aplicada al publicista Marcos Valerio Fernandes (40 años), quien puso sus empresas al servicio de una red de corruptelas tejida por el Partido de los Trabajadores (PT) en 2002, cuando Lula ganó las elecciones por primera vez.
Al respecto de Perú, es esencial tener presente hoy, 20 de febrero de 2015, las consideraciones expresadas por el nuevo Presidente de la Junta Directiva de la organización Transparencia Internacional (TI), el abogado peruano José Ugaz, quién alertó de la “corrupción estructural” que azota América Latina.
En su presentación ante la prensa, Ugaz calificó de “muy difícil” la situación en América Latina, donde se ha pasado de que “algunos individuos, funcionarios públicos”, se quedaran con el dinero a “una nueva estructura de redes delictivas”.
El jurista, cuya intervención fue fundamental en la causa por corrupción contra el ex presidente peruano Alberto Fujimori y el ex jefe de la inteligencia nacional Vladimiro Montesinos, señaló que precisamente el caso del antiguo jefe de Estado peruano es un claro ejemplo de esta realidad.
Alertó, asimismo, de las redes de narcotráfico, cuyas estructuras “pueden crear peores organizaciones que la liderada por Fujimori hace catorce años”. Indicó que si se observa la situación en Perú, México, Guatemala, Honduras, El Salvador y Colombia se puede ver que “los carteles y el negocio de la droga realmente están teniendo impacto en la corrupción”, pues su poder y su capacidad de movilizar recursos llega hasta los gobiernos de esos países.
Ugaz, nombrado ayer presidente de la Junta Directiva de TI, avanzó que uno de los principales objetivos de la nueva dirección es concienciar a la población de que la corrupción no debe quedar impune. Apuntó que la gente se está acostumbrando a vivir con la corrupción y a “creer que es algo normal”.
Es un tema cultural que es necesario afrontar y tratar de cambiar “porque los ciudadanos están pasando a ser tan tolerantes con la corrupción que parece que la impunidad es la norma”, añadió.
Los ciudadanos deben ver que hay sanciones para las personas que incurren en prácticas corruptas porque lo contrario genera un “efecto espiral” de corrupción. Este “gran desafío” implica trabajar en prevención y educación con las futuras generaciones y recuperar valores, por lo que los resultados no se verán a corto plazo, consideró.
Expresaba asimismo, en relación al análisis de otro supuesto MUNDIAL de “CONTABILIDAD CREATIVA”, EL CASO MADOFF, lo siguiente:…” Lo acontecido en el supuesto “MADOFF”, debe advertirnos, en todos los sentidos, de las consecuencias negativas que se derivan de dicho mal accionar proyectado.-
Al respecto señala Ulrich Beck:…”La política, incomprensible, sorda, manejada por los dictados económicos, incapáz de erradicar el cinismo y la corrupción, convertida en aparato de poder, sin ideologia, pierde a borbotones reconocimiento social.- La inseguridad económica conlleva la reducción de la adhesión de la población a la democracia.- Por lo tanto, se rompe el pacto que vinculaba el régimen político y el régimen económico”.-
Teniendo ello presente es muy importante que nuestros funcionarios sean conscientes hoy más que nunca, de la necesidad de REGENERAR LA POLÍTICA; DE CONSTITUIRLA EN EJE VERTEBRADOR ENTRE LA CONSTITUCIÓN; EL ESTADO DE DERECHO Y LA SOCIEDAD Y HACER FACTIBLE EL ESTADO DE BIENESTAR; LA PROSPERIDAD CON MAYOR COHESIÓN E INCLUSIÓN SOCIAL, LOGRANDO AL MISMO TIEMPO, QUE LOS ESTADOS SEAN COMPETITIVOS EN EL CONTEZXTO INTERNACIONAL DE NACIONES!.-
TODO ELLO ES POSIBLE!.- Sin embargo, para que acontezca deben gestar no solo buenos, factibles y beneficiosos proyectos políticos, sino diagramar y ejecutar con eficacia y mediante coordinación internacional UNA FÉRREA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN, EL CRIMEN ORGANIZADO Y EL TERRORISMO, principales lacras que han adquirido en el Siglo XXI caracteristicas especiales Y ESENCIALMENTE, “UNA VEZ LOGRADO EL INCREMENTO “DE LAS ARCAS FISCALES DEL ESTADO”A REALIZAR UNA DISTRIBUCIÓN A TRAVÉS DE LAS PARTIDAS PRESUPUESTARIAS, MÁS EQUITATIVA QUE IMPÒRTE UNA MAYOR COHESIÓN SOCIAL EN EL ESTADO, EN ATENCIÓN A UNA MAYOR INCLUSIÓN SOCIAL Y LOGRAR PARALELAMENTE, UN ESTADO MÁS COMPETITIVO EN EL CONTEXTO INTERNACIONAL DE NACIONES!.-
NO DEBEMOS PERMITIRLES LEGALIZAR EL ILÍCITO!.- https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2015/08/03/el-capitalismo-de-hoy-debe-ganar-el-reto-del-siglo-xxi-las-politicas-liberales-representadas-por-el-centro-derecha-deben-ganar-el-reto-de-lo-social-dec-2/
Como lo he sostenido en mi obra “Estudios Latinoamericanos: palabras clave para la región” (2008) y coincidiendo en este aspecto con Joaquín Estefanía, atento CREACIONES INTELECTUALES NEGATIVAS COMO ÉSTA DE MADOFF, “UTILIZANDO EL ESQUEMA PIRAMIDAL PONZI”, EN EL ESTADO FUE CRECIENDO UNA BURBUJA EN LA QUE DURANTE MUCHO TIEMPO FUE ALENTÁNDOSE “UNA VISIÓN MERAMENTE ECONOMICISTA DEL MUNDO; MERAMENTE CUANTIFICABLE, MERAMENTE ESTADÍSTICA; ABSTRACTA, AUTOSUFICIENTE GESTADA A TRAVES, ENTRE OTROS, DE “LA CAPTACIÓN DE PERSONAS (AUNQUE MÁS QUE CAPTACIÓN PORDIAMOS HABLAR DE VERDADERAS COPTACIONES) PERO INDEPENDIENTE DE INQUIETUDES HUMANAS; DE MEDICIONES HUMANAS (LO CUAL, ES ILÓGICO, ATENTO EL SER HUMANO MISMO) UTILIZANDO BÁSICAMENTE “EL TRÁFICO DE INFLUENCIAS” Y “EL BOCA A BOCA” Y HACER OBSERVAR QUE EN UN PRINCIPIO EL NEGOCIO ERA MUY RENTABLE, CUBRIÉNDOSE “GRANDES Y OBSESIVAS AMBICIONES DESMEDIDAS” “DE CIERTOS HUMANOS”.-
SIN MEDIR PARA ELLO, CONSECUENCIA ALGUNA SOCIAL Y FAMILIAR ANTE EL MAL ACCIONAR Y “CON GRAN MANIPULACIÓN DE LA CONTABILIDAD Y DE LO JURÍDICO”, HECHO ÉSTE ESENCIAL, A EFECTOS DE HABER LOGRADO LA “GRAN DESESTABILIZACIÓN ECONÓMICA ALCANZADA”, EN ATENCIÓN A QUE “LA AUTORIZACIÓN DE BALANCES Y TODA OTRA DOCUMENTACIÓN CONTABLE “QUE NO ESTABA EN CONDICIONES, POR RESULTAR UNA “CONTABILIDAD FALÁZ QUE NO ERA EL REFLEJO REAL DEL NEGOCIO AL MOMENTO DE LA APROBACIÓN DE DICHAS CUENTAS; DE DICHOS ESTADOS FINANCIEROS”, HACÍA PÚBLICO EL MISMO COMO EFICÁZ, TRANSMITIENDO O COMUNICANDO, “SE INSISTE”, UNA FALACIA, PERO QUE HACÍA CONSIDERAR AL NEGOCIO, COMO TRANSPARENTE Y POSITIVO E INVITABA “PÚBLICAMENTE” A CONFIAR EN LA CONTRATACIÓN.-
IMPORTANTE ES DESTACAR, QUE ELLO NUNCA, NUNCA, NUNCA, HUBIESE SIDO POSIBLE SIN “LA CONNIVENCIA DE FUNCIONARIOS DE LA MAYOR JERARQUÍA DENTRO DE LOS ORGANISMOS PÚBLICOS ESENCIALES DE PARTICIPACIÓN OBLIGATORIA RESPECTO DE ESTE TIPO DE NEGOCIOS Y DE SU APROBACIÓN PER SE Y A TRAVÉS DE SUS INSTRUMENTOS CONTABLES Y JURIDICOS.-
TODO LO CUAL DENOTA, LA NO EXISTENCIA DE UN CONTROL DEL ESTADO, OPORTUNAMENTE EFICÁZ.-
Volviendo nuevamente sobre nuestro tema en análisis, importante es considerar que SU ACTIVIDAD QUE ES OBSTACULIZADORA TOTALMENTE DE LA DEBIDA ACCIÓN DEL ESTADO, como se ha expresado, en atención a que la apropiación de ingente cantidad de dinero público, de cualquier forma, como se expresara, impide que las Arcas del Estado se encuentren en condiciones de hacer frente en debida forma a las obligaciones constitucionales que le corresponden al Estado y actúa negativamente, no solo sobre la economía en su conjunto, sino, especialmente, sobre la personal, atacando no solo la economía de las personas, sino su ética.-
Lo cierto es que además de lo expuesto, el crimen organizado y el terrorismo, que utiliza al crimen organizado como logística para moverse dentro de los estados como pez en el agua, pretenden rodearse de “UN FUNDAMENTO DOCTRINARIO JURIDICO POSITIVO” de su accionar, a efectos de que su conducta ilícita, pase como lícita, lo cual debe ser totalmente rechazado mundialmente; por el contexto internacional de naciones; por todos los estados en su conjunto.-
Se pretende por éstos grupos y sus ideólogos, “que la ética desaparezca de nuestras sociedades; y que la única forma de poder ostentar trabajo y avanzar con buenos sueldos, sea solo mediante corrupción y buscan “EN LA REALIDAD, QUE TODAS LAS SOCIEDADES”, SE MASIFIQUEN.-
ES DECIR, QUE SUS CONDUCTAS, QUE SU ACCIONAR, SI BIEN NEGATIVO, “TOTALMENTE NEGATIVO” con su REITERACIÓN, SE IMPONGA COMO ALGO NORMAL Y TOME ASÍ FUERZA SOCIAL, A TRAVÉS DE LA COPIA DE CONDUCTAS Y EN ESPECIAL DE LOS RESULTADOS POSITIVOS QUE ELLO GENERA: el ingreso de sumas efectivas por el accionar corrupto e irregular, impuesto desde la cúspide jerárquica del poder corrupto enquistado en el tejido social y que dirige lo público y lo privado mediante el hilo invisible de la corrupción, buscando llevar adelante sus objetivos, proyectos e intereses mundiales contra nuestro mundo de bien y que su accionar quede impune, o bien, que ante los supuestos de ser apresados, se cuente en su favor con todo lo necesario para evitar se deba cumplir con la condena, o por lo menos no totalmente con ella.-
…”La corrupción NO CONSTITUYE NI DEBE CONSTITUIR NUNCA MÁS EN NUESTRAS SOCIEDADES, UN RASGO INELUDIBLE POSITIVO, SINO QUE DEBE SER VISTO EN SU REAL DIMENSIÓN, COMO UN HECHO NEGATIVO, ABERRANTE QUE NO DEBE CONSOLIDARSE DENTRO DE NUESTROS ESTADOS NUNCA MÁS!.-
II.- DE LAS DENUNCIAS EN CONFIANZA.-
Las trenzas corruptas que responden a otros intereses y no realmente al del Estado al que “supuestamente representan”, están integradas en cada estado, por personas claves en toda la extensión estatal (se trate de gobiernos centralizados o descentralizados, es decir, estados federales con su clasificación en gobierno nacional, provincial y municipal o en otras palabras, gobierno central, autonómico y alcaldías) a lo que suman, su tráfico de influencias, en todo el estado.-
Son VERDADEROS ACTORES y saben cumplir a la perfección sus papeles, a punto tal que no pueden ser identificados “por sus propios colegas” en sus propios ambientes, lo cual es muy perjudicial no solo a la sociedad, sino a éstos, en atención de correr peligro sus vidas o de que les imputen hechos realizados por los corruptos.-
Lo cierto es que POR TRATARSE DE LA PERSONA CLAVE PUESTA EN EL CARGO, CARGO QUE ES DE CONOCIMIENTO PÚBLICO O BIEN, PORQUE SE LOS CONOZCA DESDE SIEMPRE EN EL AMBIENTE, O BIEN, POR DERIVACIÓN DE OTROS A ÉSA PERSONA EN PARTICULAR, QUE SERÁ LA QUE TOMARÁ LA DENUNCIA Y BUSCARÁ RESOLVER EL INCONVENIENTE, “TODOS” TERMINAN EN EL MISMO SITIO Y DENUNCIANDO CON LA MISMA O MISMAS PERSONAS, que desgraciadamente en Estados muy corruptos, son puestos ex profeso por ellos, para aplacar las llamas apenas comiencen.-
Y como hemos podido conocer de otros supuestos, como el que analizamos en este material el caso Worldcom, o el caso Enron o millones de supuestos iguales grandes, medianos o pequeños en los que la CORRUPCIÓN ES LA NOTA CLAVE y las actuaciones irregulares, por ejemplo manipulación de la contabilidad; de la información empresaria o estatal, aprobación de balances falsos o irregulares; salida de información a la CNV en tal dia y no en otro, etc. lo cierto es que no son fácilmente visibles; no se los descubre tan fácilmente.-
Recordar al respecto lo padecido por Cynthia Cooper contable estadounidense que anteriormente se desempeñó como Vicepresidente de Auditoría Interna en WorldCom, caso aquí en análisis; o de Sharon Watkins vicepresidente de Desarrollo empresarial de Enron; o de otros supuestos, que lo pasaron peor aún, como el caso del abogado argentino Alfredo Maria Pochat quien dirigía un comité de investigación sobre el sistema de seguridad social del país y fue asesinado el 4 de junio de 1997 minutos antes de desvelar una trama de irregularidades en la ANSES de Argentina, que ascendian a cifras millonarias.
O más recientemente, el supuesto de Aberto Nisman, quien dirigia la investigación en la cual se denunciara a varios funcionarios del gobierno argentino, entre ellos a la Presidenta del Pais Cristina Fernández de Kitchner, por encubrir a Irán en el atentado terrorista contra la AMIA Judía y apareció muerto en su apartamento, considerándose al respecto que se trató de un asesinato y no de un suicidio que fue lo que en un primer momento, intentaron hacer creer.-
Cynthia Cooper en el ejercicio de su cargo, descubrió que su gigantesca empresa, había falsificado cantidades millonarias en los balances.- Las pérdidas se convertían en beneficios y la empresa se mostraba como la estrella de la bolsa.-
“LA AUDITORA HIZO TODO LO POSIBLE POR ARREGLAR EL PROBLEMA DENTRO DE LA EMPRESA, PERO SOLO ENCONTRÓ TRABAS, BURLAS Y OFENSAS”.-
Al final se decidió a dar la voz de alarma sin importarle lo que le sucediese a ella.- El escándalo de ese consorcio de las telecomunicaciones sacudió el mundo de las finanzas en todo el planeta.- (EIGEN, Peter: “Las redes de corrupción.- La sociedad civil contra los abusos de poder”; Ed. Bronce; Traducción Mireia Bartels, Natalia Franch y David Sánchez, setiembre de 2004, p 132).-
En 2002, Cooper y su equipo de auditores trabajaron juntos y con frecuencia durante la noche y en secreto para investigar y descubrir $ 3800 millones en el fraude en WorldCom .
En ese momento, este fue el mayor incidente de fraude contable en la historia de Estados Unidos.
En otras palabras:…descubierto el ilícito lo puso primeramente en conocimiento de las personas de su confianza y Superiores Jerárquicos a efectos de que se pusieran manos a la obra rápidamente.- Sin embargo, fue allí donde surgieron las primeras trabas.-
La impotencia e incluso el miedo que existe ante situaciones como éstas cuando además se sabe de la gravedad de lo descubierto, porque se conoce sobre ello y que luego de la denuncia efectuada, en lugar de observar “los movimientos positivos de la autoridad, en el de debido sentido”, se observa que todo continúa igual o peor, porque las autoridades intervinientes deben cubrir o enmascarar el hecho, etc. como expresáramos en párrafos precedentes o también tomar represalias contra quién lo advirtió, para amedrentarla y llevarla a que el tema sea dejado de lado y asi cubrir, desviar la atención de “la actividad oscura que se ha generado y descubierto”.-
Al respecto también nos ilustra Eva Joly, otro Premio Transparencia Internacional 2001, otra Whistleblower, francesa de origen noruego y Jueza, que una vez descubierto entramado ilícito, instruyó sumarios a pesar de las presiones recibidas, procedentes de sectores sociales y gubernamentales y destapó el millonario escándalo de Alf Aquitaine.-
Joly descubrió y comprendió enseguida que nadie deseaba que todo saliera a la luz, que la clase política y empresarial prefieren tener todo bien tapado.-
Joly fue amenazada de muerte, pasó dia y noche con custodia y sufrió campaña de desprestigio.- (Ver FERRO ILARDO, Susana Beatriz: https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2013/03/04/uno-de-los-grandes-flagelos-del-siglo-xxi-la-corrupcion-no-solo-pervierte-las-economias-de-nuestros-estados-y-mercados-sino-especialmente-la-moral-de-sus-hombres-y-mujeres-pred/).-
Por supuesto en cada Estado y conforme su nivel de riqueza, los escándalos igualmente existen, solo que tienen menos prensa, tratan de concluirse rápidamente e “intentan sea de una forma lo más legal posible” y además desde lo nacional, en éstos estados, seguramente, se obtiene menos apoyo porque las trenzas son más sistémicas y forman una verdadera “PIÑA” para cubrir sus intereses futuros y así, se defienden y respaldan.- Por ello es tan importante, el apoyo y la cooperación internacional.-
Y las situaciones personales que llegan a atravezarse por quien realiza la denuncia o hace observar la existencia de la irregularidad, del ilícito, pueden ser terribles e incluso, no ser advertidas por el resto.-
Pueden incluso moverse en su tráfico de influencias “desprestigiando al denunciante”; cajoneándo o suspendiendo por tiempo indeterminado sus causas; desapareciéndolas; obstruyendo su vida laboral, personal y familiar; llevándolo a modificar sus ingresos, porque buscan cerrarle caminos con la difamación, para lo cual “su voz, su decisión” tiene una fuerza increíble, desgraciadamente!, todo lo cual es terrible y ello ocurre y ocurrirá hasta que sean SACADOS A LA LUZ EN TODAS SUS HABILIDADES Y LAS PERSONAS DE BIEN, NACIONAL E INTERNACIONALMENTE SE UNAN FRENTE A ÉSTAS AFRENTAS Y ACTÚEN MEDIANTE COOPERACIÓN, COORDINADA Y EFECTIVAMENTE.-
En lo personal, entiendo perfectamente éstas situaciones porque he debido vivirlas y el costo ha sido terrible, en especial, porque en el supuesto de la Argentina, como ha ocurrido en Italia con Berlusconi y el matrimonio Bossi (su mano derecha en el partido político, en el parlamento y en la vida), el grupo criminal y corrupto, inserto en las instituciones, se maneja con artes espiritistas; hechicería, ciencias oscuras y otros, una fuerza muy negativa para poder manejar lo que manejan y de la forma en que lo hacen; es más, desgraciadamente, hasta han logrado insertarse dentro de nuestra Iglesia, jugando otro papel o haciendo creer ello, lo cierto es que se ha llevado a muchos a mayor error aún, porque lo que hacen es utilizar cosas sagradas con otro sentido y en atención a ello, se han ocasionado graves perjuicios y situaciones terribles!.-
Asimismo y como no puede ser de otra forma, también he podido sentir la satisfacción de encontrar soluciones y observar junto a otros que han pasado y pasan por lo mismo, que proteger y salvar a nuestras sociedades y a las personas que queremos y a las que necesitamos en lugares claves y hacerlo desde el derecho y lo contable, haciendo valer nuestras constituciones para dotar de mayor eficacia y eficiencia a nuestros estados, enalteciendo así nuestras actividades, nuestras constituciones, nuestras leyes, nuestros valores y tradiciones, frente a quienes no lo hacen, hoy, es un hecho y debe ser más positivo aún, con el paso del tiempo.- Al respecto solo recordaré aquí, algunos supuestos claves.-
Los dones heredados de mi padre para los aspectos contables, si bien yo los utilizaba desde lo jurídico y mi valor agregado, me hacían ver detalles que otros profesionales, desde lo jurídico y lo contable, no percibían.- Siempre fui muy estudiosa pero además, me gustaba encontrar la forma para que las situaciones que debían resolverse, fueran resueltas como corresponde, porque había derecho a ello.-
Además, en muchos casos se trató de causas que no tenían otras como antecedente, lo cual era importante para poder buscar y encontrar fundamentos jurídicos a los problemas que suscitaban hacia futuro y generar doctrina.-
Que se pudiera generar una sinergia positiva con quienes deben resolver, para que así se ejecute aquello que es y puede ser beneficioso para muchos y no solo, para la causa en sí.-
Pero, debo considerar que ya en ese momento, había observado y vivido en especial, que el ámbito de los impuestos, es un tema muy politizado, desgraciadamente, y que en la Argentina lo era aún más y para mal no para bien, siendo dicha politización principalmente, una de las razones por las cuales se actuaba de forma controvertida por parte de algunos funcionarios.-
Aunque con los años encontré…algo más y muy grave… Llegaban a mí muchas causas, pero elegía aquellas que requerían análisis especiales, para que se encontraran verdaderas soluciones y el Estado luego no volviera a cometer el error y sirviera ese hecho, el error, para dar pie a la estrategia de muchos así orquestada, desgraciadamente dentro del Estado (personajes que se encuentran ubicados allí por años o como asesores, que han pasado todas las etapas políticas: democráticas y de facto, unidos ex profeso) y que viven con otros objetivos: beneficiarse ilícitamente aprovechando la gran disponibilidad que ven y tienen a su alcance.-
Cómo lo logran? con el armado de una red entre algunos estudios, empresas, bancos, registros, juzgados, etc. pero “perfectamente armada y que se une a otras fuera del país” para el cobro orquestado, entre otros, de arreglos administrativos “en supuestos non santos”, y efectuar el cobro de mordidas, o porcentajes y de las costas judiciales.-
Algo no sólo real, sino de un perjuicio increíble para nuestros Estados y para muchas personas de bien que son necesarias en el estado y en lo privado y que no advierten los movimientos de “éstos irregulares” en sus ambientes, sufriendo en muchos supuestos, posteriormente, sus consecuencias.-
Entre éstas causas se tienen presentes: 1) Un caso de cobro de impuestos por IVA, Ganancia a una Exportadora-Importadora, que no correspondían en esa magnitud; 2) El tema de los locutorios de Telefónica de Argentina que se habían instalado en Argentina, hacía cinco años, en 1993; 3) y la empresa de transporte TAC y al respecto, recordar algunos detalles de ellas y como se pusieron en conocimiento de la autoridad pertinente (Ver FERRO ILARDO, Susana Beatriz: “Un mes de octubre de….
https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2013/11/14/un-mes-de-octubre-de-2/
….”Con los años y para ser exactos diciembre de 2008, descubrí algo terrible y entonces supe porqué pasaban las cosas que pasaban y habían pasado y porqué nadie, ninguno de ellos, de los intervinientes, había sido apresado…
… Las contestaciones sin sentido, solo esperando pasar a las instancias siguiente eran el orden del día.- No podía entender que luego de recursos de 40 o 50 fojas de fundamentos y tanta prueba instrumental y demás….se contestase lo que se contestaba.- Inadmisible.-
Mi padre y otros profesionales, incluso, que habían sido parte del Organismo Fiscal, oportunamente como comentase, también se sorprendían.-
Debí enviar entre otras causas también, Cartas Documento a los funcionarios porque a pesar de conocerlos a muchos de ellos y por ello mismo, no podía entender su accionar y luego de haberse hecho observar o que no correspondía iniciar esas causas o bien, que debían intervenir ante hechos de evasión fiscal e irregularidades en resguardo del bien juridico protegio, hacienda pública.-
Lo cierto es y se observó con los años, se tomaba un esquema tipo: todo pasaba necesariamente, por instancia administrativa y en lugar de resolverse allí y si había que pagar algo, se efectuase dicho pago; o se aceptara, que conforme prueba, ello no debía ser así y se concluyera.-
Por el contrario, se pasaba a la instancia judicial y para ello ya había pasado mucho tiempo, con contestaciones estériles; contestaciones tipo, formateadas como los formularios bancarios y entonces…continuaba el tipo esquematizado: intereses, más costas, más honorarios de los profesionales intervinientes y hay que decir al respecto, que el ideal para todos ellos era: que se aceptara sin más la boleta de deuda, no discutir y pagar sus honorarios.-
Y el tiempo pasaba; las causas no se resolvían.- Como si eso fuese lo que se buscaba realmente.-
Otra situación advertida, era que los clientes, pasaban por toda clase de situaciones terribles, e inimaginables, cuando además estaban en su derecho a recurrir, de lo contrario, en mi caso, advertía al cliente y no se recurría.-
Intentaban hacerles todo daño posible, pero todo, como si realmente lo disfrutaran y era así, en especial, en un grupo de ellos, que advertí desde siempre.–
Y aquí debo aclarar algo: las causas que llegaban eran muchas, porque no había muchos abogados especialistas, pero además, en lo personal, no aceptaba causas que denotaran evasión fiscal; es más, yo denunciaba las evasiones y se denunciaron muchas y a personal funcionarios adhoc y no solo por mi parte, hubieron muchas otras y debo decir, para mi dolor, como ciudadana y como profesional, que a pesar de las denuncias que denotaban evasiones fiscales de, por ejemplo en un supuesto, 6 millones de U$S, o menos o más, no es lo importante, lo importante es que existían, el hecho en sí de la evasión y “no se hacían parte en dichos expedientes ni se iniciaron nunca las penales tributarias correspondientes a los directivos societarios” o a quienes correspondían por parte de dichos funcionarios, cuando además la propia ley, los habilita para ello y les exige su participación en defensa de lo púbblico; de la hacienda pública.-
Y como era lógico, el comentario que llegaba siempre a mí, al respecto: no le iniciarán penal tributaria por quién es; o esta sección no inicia penales tributarias o..lo usan de otra forma!, (años 1997/2008)…lo que denotaba siempre el tráfico de influencias y la corrupción.- En mis venidas a España, necesitaba que ello se pudiera tener presente para que externamente se pudiera lograr cooperación internacional en este sentido.-
Pero adverti cierta connivencia de los funcionarios de hacienda, con la institución con la que se movian aquí, el IEFPA con asiento en Barcelona y que conocí por otra situación anterior relativa a trabajos de doctrina míos anteriores y supe que si no estaba “realmente asentada en España” seria difícil y peligroso, pero, se encargaban, de que ello no ocurriera.-
Lo malo? encontrarnos luego en bodas, eventos como inauguraciones, etc; tenerlos como vecinos, saber quiénes eran, lo que hacían y ver como el resto de la sociedad no podía solucionar los problemas comunes: no dinero para salud, educación, desempleo, etc, e incluso problemas graves en sus casos, por el accionar irregular de ellos, y que ellos llevan como vida normal, porque todo les queda “como cubierto” por un manto invisible y nadie les hace nada.- (Ver FERRO ILARDO, Susana Beatriz: “Un mes de octubre de…. https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2013/11/14/un-mes-de-octubre-de-2/
Qué observaba? que todo tenia raigambre política, al igual que el financiamiento espúreo de las elecciones y la alta corrupción, el crimen organizado (asentamiento en especial en Buenos Aires de carteles de la droga, que fabricaban la efedrina y las conexiones con el terrorismo que comenzaban a ser visibles en el país, en especial durante la década menemista-kitchnerista y aún pasando por De La Rúa, un radical.- Alguien o algunos manejaban los hilos del país a su antojo, sin importar los colores políticos.-
Todos estos temas fueron referenciados en el libro “Impuestos y PYMES”, que Prologara el Dr. German Bidart Campos, en 2002, pero que editorialmente, sacaran en 2004, con sus actualizaciones necesariamente, y que había estado listo antes, mediados de 2000. (Buscaron de todas las maneras posibles que no estuviera en España concluyendo en forma mi carrera; no les era conveniente y menos que hubiera controles como los que corresponde, en Argentina).-
Se continuó entonces por la presentación en Congresos, en la búsqueda de soluciones frente a los problemas que generaban entre otros, las Uniones Transitorias de Empresas (UTE) y los Agrupamientos de Colaboración Empresaria; las joint ventures, fideicomisos, etc para un país que debía estar a la vanguardia del Mercosur en todos estos aspectos, para traer inversión legítima, y bien realizada.- Buenas recaudaciones y buenas utilizaciones de las mismas!.-
Presupuestos con partidas presupuestarias que cumplieran sus objetivos.- Y no como pudo observarse (Ver Ferro Ilardo, Susana Beatriz: LA INVESTIGACIÓN DE EDUARDO GREGORIO SOBRE EL PODERIO DEL GRUPO ECONOMICO “GRECO” EN MENDOZA-ARGENTINA” (CUARTA Y QUINTA PARTE) (Ver FERRO ILARDO, Susana Beatriz: “Un mes de octubre de…. https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2013/11/14/un-mes-de-octubre-de-2/
Se vivieron situaciones muy difíciles en todos los aspectos, pero ello no evitó que pudiera estar bien a pesar de todo, para poder observar todas estas cosas “TORCIDAS A PROPÓSITO” de un país que vale tanto la pena y que tiene tanto por brindar al mundo, de lo cual me preocupé como muchos a los que se nos impidió oportunamente, hacer lo debido.-
El haber podido mantener “esa visión” de estos detalles en el país, en esos días y que buscaron romper y no solo externamente a través de lo profesional, algo mucho más grave aún, como lo habían estado haciendo, ha sido un verdadero milagro y es un don que debía seguir generando sus frutos, algo que muchos no quisieron, porque no les era conveniente y actuaron en consecuencia.-
Sólo pude entender porqué ocurrían todas estas cosas, que no eran convenientes al país, ni a muchas personas en particular que les hacían frente por defensa social, en diciembre de 2008, al ocurrir un hecho especial, del que me enteraría solo dos horas antes y que fuera planeado, proyectado por esos sujetos-
Entendiendo asi, porque habian sucedido las cosas que sucedieron durante esos últimos meses, en todos los aspectos, en especial, luego de entrar a imprenta mi ultimo libro en febrero de 2008 y que editaran en Abril de 2008, el que iba a acompañarme.-
Fueron esos mismos haceedores sin escrúpulos y que a más, para mi sorpresa, manejan un poder más allá de lo admisible y de lo terreno, que no les corresponde, Y QUIENES, DESGRACIADAMENTE, “RECIBIAN LAS DENUNCIAS”.-
POR ELLO, LOS RESULTADOS LUEGO….”NO PENALES TRIBUTARIAS; NO SANCIONES A QUIENES CORRESPONDIA, PERO SI A OTROS; ADMISION DE LICUACIÓN DE PASIVOS SIN PROBLEMAS; ETC. TODO, NEGATIVO PARA LA SOCIEDAD EN GENERAL Y PARA «QUIENES ELLOS DECIDIAN» Y NO PARA QUIENES DEBIA SER.- (T.A) https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2015/03/06/la-whistleblower-cyntia-coopers-vicepresidente-de-auditoria-interna-en-worldcom-descubrio-que-su-gigantesca-empresa-habia-falsificado-cantidades-millonarias-en-los-balan-2/
DECIMOQUINTA PARTE
DRA SUSANA BEATRIZ FERRO ILARDO
ESTUDIOS LATINOS E IBEROAMERICANOS (SBFI)
FUMPADES ONG
COORDINADORA DE ATTAC SALAMANCA