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10 DE MAYO de 2016 Horacio Quiroga, 11 de marzo de 2016, 12 de mayo 2016 Senado brasileño aprobó el proceso de destitución o ‘impeachment’ contra la presidenta Dilma Rousseff, abogados, algunas publicadas en una editorial como Alfaguara, asumirá inmediatamente después la jefatura del Estado., “ENMASCARAN UNA SITUACIÓN: LA REAL GANANCIA OBTENIDA “CON LA TRIANGULACIÓN” DE PAISES QUE ABARCA EL NEGOCIO, BUEN GOBIERNO, buena gobernanza, cadáver encontrado por la Prefectura en Iguazú, Caso Lázaro Báez”, Commerzbank, CON BASE EN EL TRÁFICO DE INFLUENCIAS, con ventas que superan los 75 000 ejemplares.4 5, Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación, CONSTITUCION, contadores o fiduciarios y ellos tienen sus clientes con quienes nosotros no interactuamos ni conocemos, corrupcion, CREAR Y ADMINISTRAR SOCIEDADES OFFSHORE, crimen organizado, cuenta con varios premios nacionales a sus espaldas., DEBEMOS LLEGAR A ENTENDER QUE DESCUBIERTOS ÉSTOS NEGOCIOS Y QUIENES LOS ARMAN EX PROFESO, DEBEN SER PUESTOS A DISPOSICIÓN DE LA JUSTICIA Y CUMPLIRSE “SIN MÁS” CON LAS DISPOSICIONES INTERNACIONALES NECESARIAS, DEBEN TOMARSE LAS DECISIONES POLITICAS NECESARIAS QUE DERIVEN EN LA SANCIÓN DE LAS LEYES QUE LO HAGAN EFECTIVO”.-, del abogado Jorge Chueco, del juez Sebastián Casanello, del que además ha sido ministro consejero., democracia, derecho, economia, El vicepresidente del país, En 2007 se convirtió en presidente de la Fundación Ojitos de Ángel, EN ESPECIAL Y EN PRIMER TÉRMINO: “EL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN FISCAL, EN LA POLÍTICA PANAMEÑA Y EN EL MUNDO DE LA LITERATURA;, ENMASCARADOS BAJO “PARAGUAS” SUPUESTAMENTE LEGAL, Es autor de distintas obras de ficción y de ensayo, es un libro superventas en PANAMÁ, ESTRUCTURAS PROFESIONALES Y FUNCIONARIALES “QUE INTEGRAN” TRENZAS SISTÉMICAS CORRUPTAS EN NUESTROS ESTADOS, ETICA, EVASION DE IMPUESTOS, ex socio de Lázaro Báez en sus empresas petroleras, familia Kirchner., Federico Elaskar y Leonardo Fariña, FIRMA MOSSACK Y FONSECA;, Fonseca Mora ÁMBITO PROFESIONAL, fonseca mora presidente del Partido Panameñista, FONSECA MORA socio fundador y director de “Mi Banco”, fue hallado muerto en el baño de su departamento porteño, FUNDACIONES Y FIDEICOMISOS EN PARAÍSOS FISCALES, Gigante fuga de registros financieros offshore que expone la matriz mundial de la delincuencia y la corrupción, inmensa y profusa cantidad “conjunta” de información contable-financiera de empresas off shore” TODOS ÉSTOS REGISTROS FILTRADOS, INSERTAS EN NUESTROS ESTADOS, INSTRUMENTO JURIDICO-CONTABLE, INTEGRANDO TRENZAS CORRUPTAS QUE UNEN LO PÚBLICO Y LO PRIVADO, internacional, Jürgen Mossack y Ramón Fonseca, Jorge Lanata (“La ruta del dinero K, Juan Carlos Varela, la organización política de corte nacionalista al que pertenece el actual presidente del país, Lavado de dinero en Argentina, líder del Partido Democrático do Movimento Brasileiro (PMDB), LLEGÓ A FIRMAR UN ACUERDO QUE LES DABA LOS DERECHOS EXCLUSIVOS PARA ABRIR COMPAÑÍAS EXTRATERRITORIALES EN LA ISLA., LO CUAL LES PERMITE INGRESAR IMPUESTOS EN MENOR MEDIDA DE LOS CORRESPONDIENTES.-, LO NACIONAL E INTERNACIONAL, MF Corporate Services, Michel Temer, MOSSACK Y FONSECA ES CONSIDERADA UNA lavadora de dinero” por la justicia brasileña que investiga el megacaso de corrupción Lavajato que a acabado el 12 de Mayo con el gobierno de Dilma Rousseff, MOSSACK Y FONSECA GENERÓ QUE EN ISLA NIUE un pequeño atolón del Pacífico de 2.000 habitantes SE REDACTARA UNA LEGISLACIÓN FAVORABLE A LA LLEGADA DE ESTE TIPO DE EMPRESAS Y LUEGO, NO LEGALIZACIÓN DEL ILICITO;, Nos dedicamos a hacer estructuras legales y luego las vendemos a intermediarios como bancos, OBJETO SOCIAL, Operação Lava Jato, PANAMA, PANAMÁ PAPERS;, paraisos fiscales, PERÚ Y VENEZUELA, PERO NO LA DECISIÓN POLITICA “DE CUMPLIR CON LOS REQUERIMIENTOS INTERNACIONALES” CUYO OBJETIVO ES. “PALIAR EL DELITO”; FRENAR EL AVANCE DE LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Y EL TERRORISMO Y SU FINA, PETROBRÁS, POLITICA, precios de transferencia, Premio Ricardo Miró en dos ocasiones por las novelas La danza de las mariposas (1994) y Soñar con la ciudad (1998).1 2 3 Ojitos de Ángel, PRESIDENTE DE PANAMA, PRODUCIENDO, PROVENÍAN DE UNA MISMA FIRMA: “LA FIRMA MOSSACK FONSECA”, que se presenta como un banco destinado para personas con medios económicos limitados., quién sería socio del contador de Lázaro Báez Daniel Pérez Gadín y, renunció a estos dos puestos para poder defender a su despacho en Brasil de posibles implicaciones en el escándalo de corrupción en torno a la empresa estatal Petrobras., RESGUARDANDO CAPITALES DE ORIGEN SOSPECHOSO Y DELICTIVO”, SE HA OBSERVADO “LA BUENA VOLUNTAD POLITICA” DE SOLUCIONAR EL GRAVE PROBLEMA QUE DESDE PANAMÁ SE GENERA A MUCHISIMOS ESTADOS INTERNACIONALMENTE, SOCIEDADES OFF SHORE, SOLO EXISTEN “BUENOS DESEOS”, terrorismo, UN ESTUDIO PANAMEÑO.-, VALORES
«En 1994, EL DESPACHO MOSSACK-FONSECA contribuyó a que Niue, un pequeño atolón del Pacífico de 2.000 habitantes (Niue es un país insular en el océano Pacífico Sur, conocido como la Roca de Polinesia.1 A pesar de poseer un autogobierno, mantiene un estatus de libre asociación con Nueva Zelanda. Está localizado a unos 2.400 kilómetros al noreste de Nueva Zelanda, en un triángulo entre Tonga, Samoa y las Islas Cook. No pertenece a la ONU – https://es.wikipedia.org/wiki/Niue ) REDACTARA UNA LEGISLACIÓN FAVORABLE A LA LLEGADA DE ESTE TIPO DE EMPRESAS Y LUEGO, LLEGÓ A FIRMAR UN ACUERDO QUE LES DABA LOS DERECHOS EXCLUSIVOS PARA ABRIR COMPAÑÍAS EXTRATERRITORIALES EN LA ISLA».
I.- INTRODUCCIÓN.-
Expresaba entre otros, oportunamente:…” CONSIDERO QUE SI BIEN ES CIERTO SE HA OBSERVADO “LA BUENA VOLUNTAD POLITICA” DE SOLUCIONAR EL GRAVE PROBLEMA QUE DESDE PANAMÁ SE GENERA A MUCHISIMOS ESTADOS INTERNACIONALMENTE, PRODUCIENDO GRAVES INCONVENIENTES Y DESESTABILIZACIONES FINANCIERAS Y ECONÓMICAS QUE IMPIDEN A NUESTROS ESTADOS LLEVAR ADELANTE SUS OBLIGACIONES CONSTITUCIONALES, SIN EMBARGO, NO HA SIDO “FELIZ LA SIGUIENTE FRASE TAMBIÉN PRONUNCIADA POR LAS AUTORIDADES DE PANAMÁ AL RESPECTO:.. “PERO SIN DESATENDER LOS INTERESES DEL PAÍS”.-
AL RESPECTO DEBEMOS PREGUNTARNOS…¿CUÁLES PODRÍAN SER LOS INTERESES”PERSONALES O PROPIOS” DEL PAIS, SINO RESOLVER EL GRAVE INCONVENIENTE QUE IMPORTA “QUE CIERTOS PROFESIONALES Y FUNCIONARIOS DEL PAÍS”, SE ENCUENTREN “RESGUARDANDO CAPITALES DE ORIGEN SOSPECHOSO Y DELICTIVO”, ENMASCARADOS BAJO “PARAGUAS” SUPUESTAMENTE LEGAL, POR EJEMPLO EL DINERO PROVINIENTE DE EMPRESAS QUE HAN UTILIZADO EL INSTRUMENTO JURIDICO-CONTABLE, PRECIOS DE TRANSFERENCIA.-
CON DICHO INSTRUMENTO “ENMASCARAN UNA SITUACIÓN: LA REAL GANANCIA OBTENIDA “CON LA TRIANGULACIÓN” DE PAISES QUE ABARCA EL NEGOCIO, LO CUAL LES PERMITE INGRESAR IMPUESTOS EN MENOR MEDIDA DE LOS CORRESPONDIENTES.- (Ver FERRO ILARDO, Susana Beatriz: https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2016/04/27/frente-al-terrible-accionar-evidenciado-hoy-mas-que-nunca-por-el-crimen-organizado-y-el-terrorismo-mayor-control-sobre-la-corrupcion-y-eliminacion-de-los-paraisos-5/
https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2016/04/19/frente-al-terrible-accionar-evidenciado-hoy-mas-que-nunca-por-el-crimen-organizado-y-el-terrorismo-mayor-control-sobre-la-corrupcion-y-eliminacion-de-los-paraisos-2/
https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2016/01/11/un-mes-de-octubre-de-60a-parte-un-mes-de-octubre-de-60a-parte/
Ante ello, algunas preguntas esenciales: 1. ¿Qué son los Panama Papers?
ICIJ y una coalición internacional de medios investigaron más de 11 millones de documentos que supuestamente revelan una red clandestina que involucra a decenas de líderes y famosos, incluidos algunos allegados al presidente de Rusia Vladimir Putin, a la vez que denuncia lazos de negocios entre un miembro del comité de ética de la FIFA y los hombres acusados de corrupción.
2. ¿Por qué se les llama los ‘Papeles de Panamá’?
Los millones de documentos, que datan desde hace cuatro décadas, estarían conectados con la firma legal panameña Mossack Fonseca. El consorcio de periodistas reporta que la firma ayudó a establecer compañías fachada y cuentas en el extranjero para jugadores globales. Además dice que una auditoría de 2015 encontró que Mossack Fonseca
supo las identidades de los dueños reales de apenas 204 de las 14.086 compañías que había incorporado en Seychelles, un archipiélago en el Océano Índico comúnmente descrito como un paraíso fiscal.
3. ¿Está claro si algo ilegal pasó?
Los documentos no necesariamente indican actividad ilegal, pero las compañías fachada y cuentas en paraísos fiscales pueden ser usadas para encubrir el origen de transacciones financieras y a quién pertenecen las compañías. Los documentos incluyen personas y compañías que Estados Unidos ha puesto en la lista negra debido a vínculos con narcotráfico y terrorismo, según el consorcio.
4. ¿Quién está implicado en los documentos?
Los documentos hacen referencia a 12 líderes mundiales actuales o pasados, así como a otros 128 políticos y funcionarios. Además de las acusaciones que involucran a Putin y a la FIFA, los documentos también acusan al primer ministro de Islandia por tener vínculos, a través de su esposa, con una compañía offshore que no reveló adecuadamente. Los documentos supuestamente muestran que el presidente de Argentina Mauricio Macri no reveló adecuadamente los bienes que tenía cuando era alcalde de Buenos Aires.
5. ¿Cómo han respondido los acusados?
El Kremlin rechazó las acusaciones, a las que calificó como «una serie de mentiras», mientras que el oficial de la FIFA describió el caso como «ridículo» y «escandaloso». Sin embargo, algunos gobiernos están actuando con respecto a la información –Gran Bretaña, Francia, Australia y México se han comprometido a investigar los posibles casos de evasión de impuestos.
6. ¿Qué está diciendo Mossack Fonseca?
La compañía en el centro del escándalo Mossack Fonseca, con sede en la Ciudad de Panamá, respondió a los señalamientos, afirmando que han operado correctamente durante los últimos 40 años y que nunca han sido acusados de actividades criminales.
«Somos una compañía que tiene casi 40 años y nunca hemos sido acusados formalmente de nada. Nos dedicamos a hacer estructuras legales y luego las vendemos a intermediarios como bancos, abogados, contadores o fiduciarios y ellos tienen sus clientes con quienes nosotros no interactuamos ni conocemos. No somos responsables sobre cómo manejan esas estructuras o lo que quieran hacer con ella. Hemos formado más de 240.000 compañías a través de nuestra historia y la gran mayoría de ellas con propósitos legítimos. Claro, hay algunas que se terminan usando para actividades ilegítimas pero esa no es nuestra responsabilidad porque no somos los que la administramos, no actuamos en su nombre», dijo Ramón Fonseca durante una entrevista.
«Nuestra industria no es entendida particularmente bien entre el público, y desafortunadamente esta serie de artículos sólo harán esa confusión más profunda. Los hechos son estos: mientras pudimos haber sido víctimas de una filtración de datos, nada de esto sugiere que hemos hecho nada ilegal, y eso es mantener la reputación global que hemos construido en los 40 años que hemos hecho negocios de la forma adecuada, aquí en Panamá. Claro, a nadie le gusta que le roben su propiedad, y haremos lo que sea para asegurarnos que los culpables sean llevados ante al justicia», dijo la empresa en un comunicado.
7. ¿Cómo se obtuvieron los documentos?
Una fuente anónima le dio los documentos al periódico Suddeutsche Zeitung de Alemania, y el periódico los compartió con el consorcio de periodistas. Otras organizaciones de medios que reportaron sobre los documentos incluyen a la BBC, el periódico The Guardian y McClatchy.
CNN no ha podido verificar de manera independiente los reportes y está buscando comentarios de las figuras más prominentes que mencionan. http://cnnespanol.cnn.com/2016/04/04/las-7-cosas-que-debes-saber-sobre-los-panama-papers/
EL INSTRUMENTO LEGAL «JURIDICO-CONTABLE» «PRECIOS DE TRANSFERENCIA», DE HECHO, HA SIDO EL MÁS ELEGIDO PARA LLEVAR ADELANTE NEGOCIOS LICITOS, PERO RESPECTO DE LOS CUALES, OCULTA SU VERDADERA GANANCIA Y COMO SE EXPRESARA, SE INGRESAN MENORES IMPUESTOS.-
SIN EMBARGO, TAMBIÉN SON DEPOSITADOS EN PARAÍSOS FISCALES Y UTILIZANDO “EMPRESAS PANTALLA O FANTASMA”, CAPITALES DE SANGRE (PROVINIENTES DE TRATA DE PERSONAS; TRÁFICO DE ÓRGANOS; NARCOTRÁFICO; VENTA DE ARMAS; TRÁFICO DE DIAMANTES, PIEDRAS PRECIOSAS Y JOYAS; TRÁFICO DE NIÑOS Y DE MUJERES; ETC); Y TAMBIÉN, EL PROVINIENTE DE EVASIÓN DE IMPUESTOS .-
….”CONSIDERO QUE SI BIEN ES CIERTO SE HA OBSERVADO “LA BUENA VOLUNTAD POLITICA” DE SOLUCIONAR EL GRAVE PROBLEMA QUE DESDE PANAMÁ SE GENERA A MUCHISIMOS ESTADOS INTERNACIONALMENTE, PRODUCIENDO GRAVES INCONVENIENTES Y DESESTABILIZACIONES FINANCIERAS Y ECONÓMICAS QUE IMPIDEN A NUESTROS ESTADOS LLEVAR ADELANTE SUS OBLIGACIONES CONSTITUCIONALES, SIN EMBARGO, NO HA SIDO “FELIZ LA SIGUIENTE FRASE TAMBIÉN PRONUNCIADA AL RESPECTO Y EXPRESADA ANTECEDENTEMENTE:… “PERO SIN DESATENDER LOS INTERESES DEL PAÍS”.-
DEBEMOS LLEGAR A ENTENDER QUE DESCUBIERTOS ÉSTOS NEGOCIOS Y QUIENES LOS ARMAN EX PROFESO, INTEGRANDO TRENZAS CORRUPTAS QUE UNEN LO PÚBLICO Y LO PRIVADO, LO NACIONAL E INTERNACIONAL, INSERTAS EN NUESTROS ESTADOS, CON BASE EN EL TRÁFICO DE INFLUENCIAS, DEBEN SER PUESTOS A DISPOSICIÓN DE LA JUSTICIA Y CUMPLIRSE “SIN MÁS” CON LAS DISPOSICIONES INTERNACIONALES NECESARIAS, EN ESPECIAL Y EN PRIMER TÉRMINO: “EL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN FISCAL”.-
SI ELLO NO FUESE ASI REALIZADO, “NO SE HA CUMPLIDO, CON EL COMPROMISO ASUMIDO”.
SOLO EXISTEN “BUENOS DESEOS”, PERO NO LA DECISIÓN POLITICA “DE CUMPLIR CON LOS REQUERIMIENTOS INTERNACIONALES” CUYO OBJETIVO ES. “PALIAR EL DELITO”; FRENAR EL AVANCE DE LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Y EL TERRORISMO Y SU FINANCIAMIENTO Y A EFECTOS DE LOGRAR ELLO, DEBEN TOMARSE LAS DECISIONES POLITICAS NECESARIAS QUE DERIVEN EN LA SANCIÓN DE LAS LEYES QUE LO HAGAN EFECTIVO”.-
HEMOS LLEGADO A UNA ETAPA MUNDIAL EN LA CUAL, O CUMPLIMOS TODOS LOS ESTADOS, CON LOS REQUERIMIENTOS INTERNACIONALES O “EN NO MUCHO TIEMPO MÁS. SEREMOS TESTIGOS DE LA DESTRUCCIÓN DE NUESTRAS DEMOCRACIAS; DE NUESTROS ESTADOS; DE NUESTRAS ECONOMÍAS; DE NUESTRA GENTE, COMO HA OCURRIDO EN ESTE ÚLTIMO TIEMPO, CON VENEZUELA, QUE TIENE TODOS LOS VISOS DE UN NARCOESTADO.- NO QUEREMOS ESTO.-
II.- DE LAS ESTRUCTURAS PROFESIONALES Y FUNCIONARIALES “QUE INTEGRAN” TRENZAS SISTÉMICAS CORRUPTAS EN NUESTROS ESTADOS, UNIÉNDO LO PÚBLICO Y LO PRIVADO; LO NACIONAL E INTERNACIONAL, CON BASE EN EL TRÁFICO DE INFLUENCIAS, “COMO ESLABÓN ESENCIAL” PARA ALCANZAR LOS RESULTADOS POSITIVOS CONFORME PROYECTOS, OBJETIVOS E INTERESES MUNDIALES DE LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Y DEL TERRORISMO.-
Recordemos cómo se inicia públicamente el camino de los Panamá Papers.- El Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación recibió directamente del diario alemán Süddeutsche Zeitung, publicación con sede en Munich quién por su parte; recibió una gigantesca filtración de documentos (más de 11,5 millones) DE SOCIEDADES REGISTRADAS EN PARAÍSOS FISCALES, que exponen, la operatoria que se realiza a través de empresas, de millones de registros de una fuente confidencial, compartiéndolos posteriormente con ICIJ, quién convocó a periodistas socios en todo el mundo. Importante es considerar, que “los medios que participaron de la investigación no pagaron por el acceso a la información”.
El Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ, en inglés) liberó el domingo 3 de abril de 2016 una base de datos que involucra a más de 200 países, con más de 200.000 nombres de personas y empresas vinculadas con entidades «offshore» y movimientos financieros en paraísos fiscales.-
La información liberada está disponible a través de un buscador en la web del ICIJ *. La lista de los Panamá Papers, es considerada la mayor filtración de datos de la historia.-
ICIJ señala que probablemente se trate de la base de datos más grande hecha pública sobre empresas secretas en el extranjero y la gente detrás de ellas.
SON DOCUMENTOS DEL BUFETE DE ABOGADOS PANAMEÑO MOSSACK FONSECA, que niega haber cometido ninguna irregularidad.
Tema esencial a considerar: “Las sociedades «offshore» no son ilegales, pero su función a menudo, es ocultar el origen y a los dueños del dinero, para evadir impuestos”.
La ICIJ al presentar públicamente el caso “Panama Papers” en su página web, expresaba lo siguiente:… “Gigante fuga de registros financieros offshore que expone la matriz mundial de la delincuencia y la corrupción”, ante lo cual, “la PANAMÁ PAPERS” FUE CONCEBIDA “COMO UNA INVESTIGACIÓN GLOBAL SOBRE FIRMAS OFF-SHORE”.–
Sin embargo, luego de mi primer sorpresa “la inmensa y profusa cantidad “conjunta” de información contable-financiera de empresas off shore” aconteció la segunda y seguramente a todos o a casi todos quienes tuvieron presente este hecho mundial, debió haberles ocurrido lo mismo: TODOS ÉSTOS REGISTROS FILTRADOS, PROVENÍAN DE UNA MISMA FIRMA: “LA FIRMA MOSSACK FONSECA”, UN ESTUDIO PANAMEÑO.-
CONTINUÉMOS PROFUNDIZANDO, UN POCO MÁS: “CON SUCURSALES EN 50 CIUDADES DEL MUNDO” Y CONOCIDA, POR CREAR Y ADMINISTRAR SOCIEDADES OFFSHORE, FUNDACIONES Y FIDEICOMISOS EN PARAÍSOS FISCALES, RADICANDO 9 DE DICHAS SUCURSALES, NADA MENOS QUE “EN CHINA”, EL PRIMER CONSUMIDOR MUNDIAL DE ACERO DEL IBEROAMERICANO “BRASIL” Y SOCIO ESTRATÉGICO DE “BRASIL Y RUSIA” EN LOS BRICKS.-
Un estudio experto en crear compañías offshore en cualquier paraíso fiscal del mundo, con una lista de clientes entre los que destacan presuntos testaferros de dictadores de Europa, África y Medio Oriente y empresas vinculadas a capos de las drogas mexicanos y evasores de impuestos, y sindicado como “lavadora de dinero” por la justicia brasileña que investiga el megacaso de corrupción Lavajato que amenaza con acabar con el gobierno de Dilma Rousseff.
Dicha lista, fue publicada durante varios días, en simultáneo en más de un centenar de diarios, canales, radios y sitios webs que forman parte del proyecto, entre ellos los diarios The Guardian, Le Monde, el Miami Herald, la BBC y la televisión pública alemana NDR. Participaron 376 periodistas de 76 países que trabajaron de forma colaborativa durante un año, compartiendo hallazgos e información sobre los respectivos países. De la Argentina, tuvieron acceso exclusivo a los archivos Canal 13 / TN y el diario La Nación.
III.- A QUIÉN PERTENECE LA FIRMA MOSSACK Y FONSECA.-
Al respecto y luego del tema “Panamá Papers, se ha expresado lo siguiente:…”hasta hace una semana, los nombres de Jürgen Mossack y Ramón Fonseca eran para la mayoría de los mortales unos perfectos desconocidos fuera de Panamá. Al menos para quienes no habían sentido la necesidad de abrir una empresa pantalla en un paraíso fiscal.
Pero la revelación de más de once millones de documentos del despacho panameño de estos dos abogados, en una filtración a la que tuvo acceso el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ), los ha situado ante los ojos del mundo.
Del tándem Mossack-Fonseca, el primero es el menos expuesto a la luz pública.
La compañía, que fue fundada en 1977 por Jürgen Mossack y Ramón Fonseca Mora, se especializa en derecho comercial, servicios fiduciarios, asesoría de inversiones y estructuras internacionales.3 4
LA FIRMA ES UNA DE LAS SIETE QUE EN CONJUNTO REPRESENTAN MÁS DE LA MITAD DE LAS COMPAÑÍAS CONSTITUIDAS EN PANAMÁ.5
El bufete también alberga a varias compañías dentro de sus oficinas.6 También ofrece servicios en el campo de la propiedad intelectual y derecho marítimo.7 1
La firma, según revelan varias investigaciones realizadas a partir de 2014 —la principal y más contundente de ellas iniciada en 2015 y plasmada en el análisis periodístico publicado a partir de abril de 2016 como Panama Papers)— habría ayudado a ciudadanos extranjeros a “evadir las leyes tributarias locales y al ocultamiento de propietarios de empresas de papel para cometer otros actos ilícitos.8 9 10
También ha sido acusada de trabajar con gente asociada a gobernantes de África y Oriente Medio como Bashar al-Assad de Siria o Muamar el-Gadafi de Libia para ayudarles a eludir las sanciones internacionales.10 11 https://es.wikipedia.org/wiki/Mossack_Fonseca
III-I.- Lavado de dinero en Argentina
Luego de producido un primer informe hace años del Periodista de Investigación Jorge Lanata (“La ruta del dinero K”) https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2013/12/27/un-mes-de-octubre-de-vigesima-parte/
https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2015/06/22/lanata-la-ruta-del-dinero-k/ ; surgió el denominado “Caso Lázaro Báez” (El Caso Lázaro Báez es un proceso judicial argentino iniciado en abril de 2013, por la denuncia de lavado de dinero, asociación ilícita y encubrimiento, que involucra a Lázaro Báez.1 La referencia al proceso es: N.º 3017/13, y el nombre del caso judicial es: «Báez Lázaro y otro s/encubrimiento y asociación ilícita». https://es.wikipedia.org/wiki/Caso_L%C3%A1zaro_B%C3%A1ez
En 2014, MF Corporate Services fue citado por un fondo de cobertura que buscaba el cobro de dinero por parte del gobierno argentino.
El fondo alegó que MF había creado empresas fantasmas para transferir dinero del gobierno a Lázaro Báez, allegado a la familia Kirchner.12 10
Mossack Fonseca reclamó que no es el dueño de MF Corporate Services, pero un juez de Nevada dictaminó que la citación contra Mossack Fonseca era válida.12 13 14
Se originó en una investigación del periodista Jorge Lanata en abril de 2013,2 la cual incluyó el testimonio audiovisual de Federico Elaskar y Leonardo Fariña (este último mediante una cámara oculta), admitiendo ambos su participación y el rol de Báez como testaferro de Néstor Kirchner.
Abogado Jorge Chueco, Cristina Fernandez de Kitchner y Lázaro Báez.-
Federico Elaskar y Leonardo Fariña admitieron públicamente su participación en maniobras financieras realizadas para enviar a la banca suiza alrededor de 55 millones de euros en un lapso de seis meses y en el desvío de fondos públicos adjudicados a empresas de Lázaro Báez para la realización de obra pública. Días después ambos desmintieron sus propios dichos.3 4
El 17 de abril de 2013 por orden del juez Sebastián Casanello a cargo del Juzgado Nº.7,1 se allanaron los domicilios particulares de Elaskar y Fariña. 5 La Policía de Seguridad Aeroportuaria (PSA) realizó varios allanamientos en la empresa y fincanciera SGI en el edificio Madero Center.6 7
Además de Lázaro Báez, fueron imputados sus hijos Martín y Leandro Báez, su contador Daniel Pérez Gadín, Federico Elaskar, Leonardo Fariña, Miriam Quiroga, Walter Zanzot y Fabián Rossi, entre otros.8 9 10 11https://es.wikipedia.org/wiki/Mossack_Fonseca
El 6 de junio de 2013, dos meses después del comienzo de la investigación, por orden del juez, se allanó un galpón, la Estancia Alquinta, una chacra y cajas fuertes pertenecientes a Lázaro Báez.12 https://es.wikipedia.org/wiki/Caso_L%C3%A1zaro_B%C3%A1ez https://es.wikipedia.org/wiki/Mossack_Fonseca
El desarrollo posterior de hechos relacionados con Lázaro Báez, socios y afines en el país y en especial, como mano derecha de la Familia Kitchner, es de público conocimiento en el país y continúa vigente a la fecha.-
AL RESPECTO TENER PRESENTE QUE CON FECHA 10 DE MAYO Horacio Quiroga, ex socio de Lázaro Báez en sus empresas petroleras, fue hallado muerto en el baño de su departamento porteño, de la calle Callao 1150, cuando su hijo, junto a personal policial, ingresó por la fuerza y lo encontró tirado en el baño y con un golpe en la cabeza. http://www.lanacion.com.ar/1897254-encontraron-muerto-a-horacio-quiroga-un-ex-socio-de-lazaro-baez
Asimismo, se tomó público conocimiento de que….”Muy golpeado y con un disparo en la cabeza. Así estaba el cadáver encontrado por la Prefectura en Iguazú, del abogado Jorge Chueco, quién sería socio del contador de Lázaro Báez Daniel Pérez Gadín y señalado por Leonardo Fariña en su declaración indagatoria del viernes pasado como uno de los titulares de cuentas en el extranjero con dinero de la corrupción sustraído por el empresario K que ahora está preso en Ezeiza.
Ni la esposa de Chueco ni las fuerzas de Seguridad están convencidas de que el abogado quisiera suicidarse. Clarín supo que Chueco había recibido esta semana la visita de tres personas en Iguazú, y que juntos habrían buscado escribanías para firmar documentos. http://www.clarin.com/politica/abogado-Chueco-vinculado-Lazaro-Baez_0_1559244365.html
Sumamos un supuesto más al del “supuesto suicidio del profesional Alberto Nisman, http://www.telesurtv.net/news/Fiscal-argentino-dictamino-que-a-Alberto-Nisman-lo-mataron-20160225-0024.html y oportunamente al de María Marta García Belsunce hoy gracias a Dios, en investigación judicial en el buen camino http://www.lanacion.com.ar/1840266-caso-garcia-belsunce-un-nuevo-informe-criminalistico-retoma-las-hipotesis-que-acusan-o-a-carrascosa-o-a-nicolas-pachelo y anhelo por nuestra Argentina y por nuestra Iberoamérica se llegue a las últimas consecuencias por los Estados y Democracias que deben ser.- No a la corrupción, al crimen organizado y al terrorismo.-
III-II.- Commerzbank
En febrero de 2015, la firma fue implicada en la investigación del gobierno de Alemania sobre esquemas de lavado de dinero y evasión fiscal en Commerzbank.9 15 https://es.wikipedia.org/wiki/Commerzbank
III-III.- Petrobras
Artículo principal: Operação Lava Jato
En enero de 2016, empleados de la firma en la oficina de Brasil fueron acusados en relación con el escándalo de corrupción de la empresa Petrobras. Un juez señaló que «Mossack Fonseca proveyó servicios para la apertura de sociedades offshore, y al menos cuatro agentes fueron involucrados en un esquema de lavado de dinero.16 La firma respondió que la oficina es una «franquicia» y no está controlada por la sede en Panamá12 (Ver FERRO ILARDO, Susana Beatriz: https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2016/04/19/frente-al-terrible-accionar-evidenciado-hoy-mas-que-nunca-por-el-crimen-organizado-y-el-terrorismo-mayor-control-sobre-la-corrupcion-y-eliminacion-de-los-paraisos-2/
Importante es tener presente asimismo, que con fecha 12 de Mayo tras una sesión plenaria histórica y extenuante que duró 21 horas casi ininterrumpidas, desde las 10 de la mañana a las siete de la madrugada, el Senado brasileño aprobó el proceso de destitución o ‘impeachment’ contra la presidenta Dilma Rousseff.
El resultado de la votación fue elocuente: 55 a favor y 22 en contra. Rousseff recibirá hoy por la mañana la notificación oficial y después saldrá por la puerta principal del palacio de Planalto, sede presidencial, en un gesto explícito que quiere decir que acata pero no aprueba la decisión. Después se recluirá en el futurista Palacio de la Alborada, su residencia oficial, donde se le permite quedarse en su nueva condición de presidenta espectral, con el salario recortado a la mitad y las perrogativas reducidas al mínimo. El vicepresidente del país, Michel Temer, líder del Partido Democrático do Movimento Brasileiro (PMDB), asumirá inmediatamente después la jefatura del Estado. http://internacional.elpais.com/internacional/2016/05/12/actualidad/1463015345_730062.html
III-IV.- JÜRGEN MOSSACK Y RAMÓN FONSECA MORA.-
Jürgen nació cerca de la ciudad alemana de Nüremberg en 1948, hijo de un miembro de las Waffen-SS, un cuerpo de elite de las fuerzas armadas nazis durante la Segunda Guerra Mundial y que, al concluir la contienda, se ofreció como espía para los Estados Unidos.
Mossack es el hijo de padres alemanes. Su padre era ingeniero mecánico, su madre vendedora. Según las informaciones de la ICIJ, su padre era miembro de la Waffen-SS y se habría ofrecido más tarde como espía del servicio de inteligencia de EE.UU. CIA.3
A comienzos de los años 1960, Jürgen Mossack, siendo un niño, emigró de Alemania junto a sus padres hacia Panamá.4 En ese país fue a la escuela y luego estudió Derecho en la Universidad Católica Santa María La Antigua en Panamá. La familia de Mossack regresó a Alemania en los años 1970.
Tras su examen de grado en el año 1973, trabajó en bufetes de abogados en Panamá y Londres, hasta que en 1977 fundó su propio bufete en la capital panameña, empresa denominada Jürgen Mossack Lawfirm. El bufete de Mossack se especializó en «firmas de papel». En 1986, en conjunto con el abogado y escritor panameño Ramón Fonseca Mora, fundó la empresa Mossack Fonseca. Hasta 2015, Fonseca era el abogado consultor del jefe de Estado, Juan Carlos Varela.5
Mossack es miembro de las asociaciones International Bar Association (IBA), Society of Trust and Estate Practitioners, Panama Bar Association e International Maritime Association.6 Es coautor del libro Eigentumsvorbehalt und Sicherungsübertragung im Ausland publicado en 1980 por la editorial Deutschen Fachverlag.6 El libro se publicó inicialmente «por razones de discreción omitiendo la mención de los autores».7https://es.wikipedia.org/wiki/J%C3%BCrgen_Mossack
Según documentos de la inteligencia norteamericana que cita el ICIJ, «estaba a punto de sumarse a una organización clandestina, ya fuera de exnazis convertidos en comunistas […] o de nazis no conversos disfrazados de comunistas», si bien un oficial escribió que la oferta podría ser tan solo «un astuto intento de salirse de una situación incómoda». Posteriormente, el padre del abogado se habría ofrecido también desde Panamá a la CIA como informante sobre actividades comunistas en Cuba.
Jürgen Mossack se trasladó a Panamá con su familia a principios de los años 60, según ha indicado su socio del bufete. Completó sus estudios de Derecho en 1973 y trabajó como abogado en Londres durante un tiempo y, a su vuelta a Panamá, abrió un despacho que luego se acabaría fusionando con el de Ramón Fonseca.
La biografía de su socio, Ramón Fonseca Mora, ha sido más pública, por su actividad anexa a la de abogado.-
Fonseca Mora ha incursionado también, además de en el ÁMBITO PROFESIONAL, EN LA POLÍTICA PANAMEÑA Y EN EL MUNDO DE LA LITERATURA; observamos, que toda la ingente actividad que posee con su profesión, trasladada a 50 países, le permite también dedicarse a la Política y a la Literatura, habiendo ganado importantes premios al respecto.-
Nacido en Panamá en 1952, estudió Derecho y Ciencias Políticas en la Universidad de Panamá y en la London School of Economics.
En algún momento de su juventud sintió la llamada del Señor para servir como sacerdote, un camino que finalmente no escogió.
También trabajó para Naciones Unidas durante seis años. Al final renunció a redimir al mundo y montó un pequeño despacho como abogado en Panamá. «No salvé a nadie ni hice ningún cambio», confesó en unas declaraciones en 2008, y decidió, en cambio, dedicarse a su profesión, formar una familia, casarse y «llevar una vida normal». «A medida que uno envejece, se vuelve más materialista», recordaba.
Fonseca ha sido hasta hace unas semanas el presidente del Partido Panameñista, la organización política de corte nacionalista al que pertenece el actual presidente del país, Juan Carlos Varela, del que además ha sido ministro consejero.
Sin embargo, el pasado 11 de marzo renunció a estos dos puestos para poder defender a su despacho en Brasil de posibles implicaciones en el escándalo de corrupción en torno a la empresa estatal Petrobras.
Es autor de distintas obras de ficción y de ensayo, algunas publicadas en una editorial como Alfaguara, cuenta con varios premios nacionales a sus espaldas.
Su último título, ‘Míster Políticus’ (Editorial Exedra, 2012), aborda «los enmarañados procesos de los que se valen funcionarios inescrupulosos para afincarse en el poder y, desde allí, satisfacer sus detestables ambiciones, arropados con el manto falaz de un fementido servicio a la nación».
Según la información con la que se anuncia en internet, trata cuestiones como las «mentiras, medias verdades, cinismo rampante, máscaras atildadas para ganar el favor de los electores, manipulación de los medios de comunicación, puñaladas traperas, alianzas de conveniencia, concusión (exacciones ilegales) apenas disimulada, enriquecimiento ilícito, junto a todos los males que han llevado a la política criolla y a sus cultores al peor nivel de descrédito».
Ha obtenido el Premio Ricardo Miró en dos ocasiones por las novelas La danza de las mariposas (1994) y Soñar con la ciudad (1998).1 2 3 Ojitos de Ángel, es un libro superventas en PANAMÁ, PERÚ Y VENEZUELA, con ventas que superan los 75 000 ejemplares.4 5
Por otro lado, Fonseca es socio fundador y primer presidente de la Cámara Panameña del Libro,6 y presidente de la Fundación Ojitos de Ángel, creada en 2007.7 https://es.wikipedia.org/wiki/Ram%C3%B3n_Fonseca_Mora
En 2007 se convirtió en presidente de la Fundación Ojitos de Ángel, título de una de sus novelas, y también ha sido durante cinco años socio fundador y director de “Mi Banco”, que se presenta como un banco destinado para personas con medios económicos limitados.
Importante es destacar ello, por un lado MOSSACK Y FONSECA “encubren a quienes poseen, obtienen y generan ganancias ilícitas; dinero de sangre o negro (narcotráfico, armas, trata de personas, etc, o sucio, derivado de la evasión de impuestos y que luego lavan, “ese dinero”, en nuestras economías perjudicándolas totalmente, en lo económico y moral y posteriormente, MOSSACK Y FONSECA, entre otras inversiones, con el dinero logrado de ésta forma, Generan un Banco para ayudar a personas con escasos recursos?.-
Es importante saber y entender, aceptar, que nuestros estados de contar con el dinero correspondiente en sus arcas fiscales y eliminándose o por lo menos logrando, disminuir “la corrupción” interna, sistémica, podrían cumplir en debida forma, sus obligaciones constitucionales, lo cual importaría “generar mayor bienestar social real y con ello, mayor cohesión e inclusión social, gestando paralelamente, estados más competitivos en el contexto internacional de naciones.-
Todo lo cual, importaría, “poseer menores niveles de pobreza, e incluso, terminar con ella” y no necesitaríamos DE PROFESIONALES DEL TALANTE DE MOSSACK Y FONSECA, QUE LUEGO SE PRESTEN, ENTRE OTROS, A GENERAR UN BANCO DE COLABORACIÓN PARA PERSONAS DE MENOS RECURSOS, “Y QUE NO SABRÍAMOS, CÓMO TERMINARÍAN CON SUS PRÉSTAMOS (Y VIDAS) OBTENIDOS EN LUGARES ASÍ” GESTADOS POR PROFESIONALES COMO ELLOS, “DEDICÁNDOSE A LOS NEGOCIOS QUE SE DEDICAN, LOGRANDO CON SU INTERMEDIACIÓN, CON SU ACTUACIÓN PROFESIONAL QUE MUCHAS PERSONAS EN EL MUNDO ENTERO, “LEGALICEN EL ILICITO” PROTEGIÉNDO Y CUBRIÉNDO “CON LA LEY” EN LA REALIDAD, SU ACCIONAR ILICITO Y MEZCLANDOLO SEGURAMENTE, CON EL DE MUCHAS OTRAS, QUE NO SON LOS VERDADEROS NARCOTRAFICANTES; VENDEDORES DE ARMAS, ETC Y QUE SIN EMBARGO QUEDARIAN INCLUIDOS, COMO REZA UNA EXPRESIÓN POPULAR: “EN LA MISMA BOLSA DE GATOS”.-
Fue en 1986, la época en que el dictador Manuel Antonio Noriega estaba bajo el foco internacional por casos de blanqueo de dinero y narcotráfico, cuando Mossack y Fonseca decidieron unir sus fuerzas y fusionar sus oficinas.
Al año siguiente abrieron una primera oficina en el exterior, en las Islas Vírgenes Británicas, el paraíso fiscal que permitía mantener ocultos los nombres de los propietarios de empresas extraterritoriales y donde los papeles ahora revelados, sitúan la mayoría de las compañías «offshore» tramitadas por el despacho panameño.
En 1994, EL DESPACHO MOSSACK-FONSECA contribuyó a que Niue, un pequeño atolón del Pacífico de 2.000 habitantes (Niue es un país insular en el océano Pacífico Sur, conocido como la Roca de Polinesia.1 A pesar de poseer un autogobierno, mantiene un estatus de libre asociación con Nueva Zelanda. Está localizado a unos 2.400 kilómetros al noreste de Nueva Zelanda, en un triángulo entre Tonga, Samoa y las Islas Cook. No pertenece a la ONU – https://es.wikipedia.org/wiki/Niue ) REDACTARA UNA LEGISLACIÓN FAVORABLE A LA LLEGADA DE ESTE TIPO DE EMPRESAS Y LUEGO, LLEGÓ A FIRMAR UN ACUERDO QUE LES DABA LOS DERECHOS EXCLUSIVOS PARA ABRIR COMPAÑÍAS EXTRATERRITORIALES EN LA ISLA.
http://www.elnuevodia.com/suplementos/deviaje/nota/niuelanacionmaspequenadelmundo-1123100/
En la actualidad, estos abogados cuentan con una red de 500 empleados o representantes asentados en más de 50 países.
El bufete ha creado más de 200.000 empresas en varios centenares de países y registró una facturación de más de 42 millones de dólares en 2013, con clientes que, a la luz de lo ahora revelado, van desde jefes de gobierno a deportistas y figuras del mundo del cine.
Es curioso el ejemplo que utiliza dicho profesional para que se tenga presente, que él y su firma “no son responsables” frente al “formato dado y que su actividad genera”.-
El propio Fonseca ha dicho, en una entrevista con el diario panameño ‘La Prensa’: «El mundo no es perfecto y nosotros no tenemos una varita mágica para saber quién se mete en problemas y quién no».
El abogado compara a su despacho con una FACTORÍA AUTOMOVILÍSTICA CUYOS VEHÍCULOS SE UTILIZARAN PARA UN ROBO.
«Es muy difícil que las fábricas prevean eso. Nosotros somos como una fábrica de sociedades, de fundaciones, de fideicomisos», asegura.
Sin embargo, hay varias y grandes diferencias, entre ellas, que si bien ellos no constituyen una sociedad off shore o les venden una constituida a sus clientes, para que “ellos realicen actividad delictiva” con las mismas (su trabajo concluiría con la entrega de la persona jurídica, de la sociedad, no siendo responsables, supuestamente, de lo que las personas hagan luego con ella) lo cierto es que “pueden llevar el dinero objeto de un delito para manejarlo a través de ellas “enmascarando su origen” y el delito, está constituido con anterioridad y ustedes, se amparan solo, en no averiguar sobre el origen del mismo, que sin embargo SE CONSIDERA SOSPECHOSO, por innumerables razones.-
En definitiva, lo cierto es que dicha firma se encuentra encabezada por profesionales que “SABEN ENCUBRIR MUY BIEN” MEDIANTE “MUY BUENAS MASCARAS” “LEGALES,”ACTIVIDAD ILICITA; DINERO SUCIO (EVASIÓN DE IMPUESTOS, O CASOS DE ELUSIÓN FISCAL QUE CONSTITUYEN VERDADEROS SUPUESTOS DE EVASIÓN EN SUS ESTADOS DE ORIGEN) O DE SANGRE, QUE PROVIENE DE ACTIVIDAD ILICITA, COMO NARCOTRÁFICO Y OTROS.- Y TENER PRESENTE, QUE TODOS QUEDAN INCLUIDOS EN LOS MISMOS FORMATOS DE SOCIEDAD, QUE ES LO REALMENTE PELIGROSO.–
DEBEN SER MUY BIEN ESTUDIADAS EN ESPECIAL “EN EL PUNTO OBJETO SOCIAL” PORQUE DEBEREMOS INCLUIR MODIFICACIONES LEGISLATIVAS NECESARIAS.-
Sería conveniente conocer a ciencia cierta, en los 200 países en los cuales se han constituido por esta Firma éstos tipos societarios y sus movimientos reales, en cuántos de ellos, las personas contratantes que no sean narcotraficantes, ni vendedores de armas, ni tratantes de personas, etc, han constituido sociedades, asesoradas por quienes se manejan en dichos países con Mossack y Fonseca, por miedo en los suyos propios, a las desestabilizaciones sociales y otras razones fundadas y no provenir por ello tampoco, de evasiones de impuestos y quieran y necesiten, resguardar su capital
Sin embargo deben saber que constituyen el mismo formato de los verdaderos delincuentes y se manejan todos por el mundo de la misma forma, beneficiando todo ello por supuesto, legalmente, a los reales delincuentes.-
…”Las sociedades offshore son empresas que no registran ninguna actividad económica o comercial real. Si bien no es ilegal tener una firma en un paraíso fiscal, en muchos casos suelen ser utilizadas para transferir dinero, realizar operaciones financieras o abrir cuentas bancarias en el exterior, con atractivos beneficios impositivos y sin que se conozca a sus reales dueños”.
Como parte de sus servicios, Mossack Fonseca ofrece la gestión de apertura de esas sociedades o la venta de una ya conformada; su administración a través de un manager propio o de otras sociedades creada por ellos: los directores, que suelen ser panameños y cumplen un rol formal; y hasta incluso, en algunos casos, los accionistas que van a aparecer en los registros, para evitar que se conozca el nombre real del beneficiario final.
Los archivos van desde 1977 hasta diciembre del 2015, y contienen información sobre 214.488 entidades offshore conectadas a personas en más de 200 países y territorios. Incluyen desde correos, formularios financieros y registros corporativos, hasta documentos y pasaportes que identifican a los propietarios de cuentas bancarias y compañías en 21 jurisdicciones offshore, desde Nevada a Singapur y las Islas Vírgenes Británicas.
La mayor parte de los servicios que la industria offshore provee son legales si los utilizan quienes obedecen a la ley.
Pero los documentos demuestran que bancos, firmas legales y otros actores offshore no siempre siguieron los requerimientos legales para asegurarse de que sus clientes no estén envueltos en, por ejemplo, posibles maniobras de evasión de impuestos o lavado de dinero.
En algunas instancias, según muestran los archivos, intermediarios offshore se protegieron a sí mismos y a sus clientes ocultando transacciones sospechosas o alterando registros oficiales (comisión de delito).-
El estudio panameño Mossack Fonseca fue el intermediario de numerosas compañías en paraísos fiscales controladas por ejemplo, por los primeros ministros de Islandia y Pakistán, o los hijos del presidente de Azerbaiyán. La firma ayudó a dos reyes, MohammedVI de Marruecos y el rey Salman de Arabia Saudita, a salir al mar en lujosos yates.
Entre los principales hallazgos se destacan también los movimientos secretos de hasta U$S 2.000 millones, realizados por allegados al presidente ruso Vladimir Putin, a través de bancos y firmas off shore.
La investigación descubre cómo el primer ministro islandés, Sigmundur David Gunnlaugsson, y su esposa eran dueños ocultos de una firma pantalla que tenía millones de dólares en bonos bancarios islandeses durante la crisis financiera de ese país.
En Brasil, Mossack Fonseca quedó involucrada en el caso de sobornos y lavado de dinero denominado “Lava Jato”, como hemos visto antecedentemente.
En enero, fiscales brasileños calificaron a la firma como una “gran lavadora de dinero” y acusaron a cinco empleados de la oficina brasileña de la firma por sus roles en el escándalo. Mossack Fonseca niega haber incumplido la ley en Brasil.
Las huellas de Mossack Fonseca aparecen también en el tráfico de diamantes de África, el mercado internacional de arte, y otros negocios que se benefician del secreto, en los que están involucrados desde capos mexicanos de la droga y organizaciones terroristas como Hezbolá, hasta países bajo sanciones internacionales como Corea del Norte e Irán. (Ver FERRO ILARDO, Susana Beatriz: https://estudioslatinoseiberoamericanos.wordpress.com/2016/04/19/frente-al-terrible-accionar-evidenciado-hoy-mas-que-nunca-por-el-crimen-organizado-y-el-terrorismo-mayor-control-sobre-la-corrupcion-y-eliminacion-de-los-paraisos-2/
DECIMOPRIMERA PARTE
DRA SUSANA BEATRIZ FERRO ILARDO
ESTUDIOS LATINOS E IBEROAMERICANOS (SBFI)
COORDINADORA ATTAC SALAMANCA